XXX内部控制建设规划方案.pdf

xxx内部控制建设规划方案

为提高内部管理水平，规范内部控制，全面落实相关规定，结合

实际，制定本所内部控制过饭实施方案。

一、指导思想

根据作风建设规定和相关文件的要求，通过宣传动员、内部自查、

制定制度、严格执行的方式、夯实单位会计基础工资，保证经济活动

合法合规、资产使用安全有效、财务信息真实完整，切实防范和预防

腐败，规范内部控制，提高管理水平。

二、目标任务

（一）工作目标

通过实施内部控制规范，使内部控制历年深入人心，形成人人注

重风险防范、处处强化责任意识的良好氛围；各类经济活动的规章制

度及其业务流程得到细致梳理，经济活动的决策、执行、监督实现有

效分离，议事决策机制、岗位责任制、内部监督等内部控制机制更加

完善；内部控制牵头股室及其工作职责得到进一步明确，个股室在内

部控制中的沟通、联动机制更加顺畅、高效，形成管控合力；内部控

制关键岗位工作人员的培训、评价、轮岗等机制得到建立健全；财务

处理及财务信息编报水平明显提高；内控信息化手段建设取得进步，

风险评估赫内部控制方法更加科学规范；单位内部控制规范落实工作

进入常态化、规范化轨道，内部控制工作成效不断显现。

（二）工作任务

根据内部控制规范要求，努力从单位赫业务层面两个方面加强内

部控制。

一是建立并组织实施适合我局实际的内部控制体系，包括单位经

济活动的决策、执行和监督相互分离；建立健全内部控制关键岗位责

任制，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督；充分运用现

代科学技术手段，加强内部控制。

二十梳理我所各类经活动的业务流程，明确业务环节，系统分析

经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略。

在以上基础上，建立健全我所各项内部管理制度。

（三）任务分工

单位内部控制工作机构，负责内部控制工作的组织和机制的建

设、内部管理制度的完善、关键岗位工作人员的管理、财务信息的编

报等工作，对具体经济业务活动进行全面梳理，查找存在的风险，提

出完善意见，制定具体制度，经所党支部会议研究同意后组织实施。

具体经济业务活动主要包括预算业务管理、收支业务管理、票据

管理、政府采购业务管理、资产管理、生产发展资金使用管理、项目

管理、经济合同管理以及内部监督管理等内容。

三、主要步骤

（一）宣传培训学习阶段

所办公室开展所宣传、培训和集中学习活动，使全所工作人员全

面了解实施内部控制规范的意义、原则、内容和方法，在全所形成“人

人学内控，人人懂内控，人人参与内控，人人执行内控”的局面。

（二）梳理评估设计阶段

按照内部控制规范要求，对单位和业务层面现有工作制度和业务

内容进行全面梳理，完善经济业务流程，形成本单位规范的经济流程。

开展经济活动风险评估，查找风险点。

同时，在内部控制分析、诊断的基础上，综合运用不相容岗位相

互分离、内部授权审批、归口管理、预算管理、会计控制、单据控制、

信息内部公开等八类控制方法，设计风险控制措施。

（三）内控制度建设阶段

按照科学、民主、规范、严谨原则，根据设计的控制措施，结合

工作实际和业务特点，细化工作程序，加强包括内控组织建设、机制

建设、制度建设和信息化建设在内的单位层面建设，加强包括预算编

制、审批、执行、决算与考评制度建设、收入和支出内部管理制度建

设、采购内部管理制度建设、资产内部管理制度建设、项目内部管理

制度建设、经济合同内部管理制度建设在内的业务层面建设。

利用文字、图表等形式搭建单位层面、业务层面内部控制制度的

基本框架。

按照不同层面的内部控制要求，将管控措施、权责、流程融入内

部控制制度，使各项制度规范化、系统化、流程化、信息化，做到各

项制度完整、可操作，完成本单位内部控制工作手册的编制。

（四）强化组织实施阶段

（五）根据单位内部控制制度，认真组织内部控制制度的实施，

并加大对各项内控制度建设和落实情况的检查指导，提高贯彻实施内

部控制规范的工作效率和效果。

四、工作要求

（一）加强领导。

成立由xxx任组长，xxx任副组长，xxx、xxx、xx为成员的贯彻

实施内部控制工作领导小组和工作小组。

负责组织制定我局贯彻实施内部控制规范工作方案并组织实施

工作，协调解决重大