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旅游管理2021.7.18

绩效目标培训2021

目录12项目绩效目标管理绩效目标申报表的填写绩效目标设定常见问题绩效目标的审核绩效目标结果应用3456绩效目标案例

壹绩效目标管理

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????绩效目标管理绩效目标管理：财政部门和业务部门以绩效目标为对象，以绩效目标的设定、审核、批复等为主要内容所开展的预算管理活动。管理的对象是纳入财政预算管理的全部资金。

绩效目标管理流程预算申报阶段预算编审阶段预算批复阶段预算执行阶段预算执行结束设定目标审核目标批复目标监督目标评价目标绩效评价报告

绩效目标管理内容与分工

绩效目标概念绩效目标：是财政预算资金计划在一定期限内达到的产出和效果。产出：就是绩，具有直接性的特点，是效果实现的前提。效果：就是效，具有间接性的特点，是产出的结果。

绩效目标案例例1：XX院团剧目创作生产项目年度总体目标可以设定为：年度创作和复排高水平剧目5部，并演出100场，满足市场和观众需求。例2：XX古建筑维修项目年度总体目标可以设定为：通过开展XX古建筑整体保护修缮，实现不可移动文物的全面保护。

绩效目标的分类

绩效目标的分类

绩效目标的构成要素绩效目标绩效指标绩效标准产出效果产出指标效益指标满意度指标历史标准行业标准计划标准其他标准目标宏观、中观；指标微观；指标是构成目标的内容指标是衡量目标达成的尺度绩效标准（目标值）是指标期望实现的结果概念解析

绩效目标的设置要求指向明确符合国民经济和社会发展规划、部门职能及事业发展规划等要求与相应的预算支出内容、范围、方向、效果等紧密相关细化量化绩效目标应当从数量、质量、成本、时效以及经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、满意度等方面进行细化，尽量进行定量表述不能以量化形式表述的，可采用定性表述，但应具有可衡量性合理可行设定绩效目标时要经过调查研究和科学论证，符合客观实际，能够在一定期限内如期实现相应匹配绩效目标要与计划期内的任务数或计划数相对应与预算确定的投资额或资金量相匹配

绩效目标的设置方法明确项目功能特性包括资金性质、预期投入、支出范围、实施内容、工作任务、受益对象等。确定预期产出效果预计项目在实施一定时期内所要达到的总体产出和效果，确定项目所要实现的总体目标。细化形成绩效指标分解、细化项目总体目标，概括、提炼能够反映总体目标预期实现程度的关键性指标。确定绩效指标数值收集相关基准数据，确定绩效标准，结合项目预期进展及投入情况，确定绩效指标具体数值。

绩效目标到指标的逻辑

绩效目标到指标逻辑—案例

贰绩效目标申报表的填写

绩效目标申报表项目预算绩效目标申报表（20XX年度）项目名称项目属性新增项目□延续项目□跨年项目□主管部门项目实施单位项目负责人联系电话项目起止日期开始时间：年月日完成时间：年月日资金情况（万元）资金分类全年预算数年度资金总额其中：财政拨款其他资金项目概况绩效目标情况

绩效目标的构成要素绩效指标一级指标二级指标三级指标绩效指标性质绩效指标值绩效度量单位产出指标数量指标质量指标成本指标时效指标效益指标经济效益指标社会效益指标生态效益指标可持续影响指标满意度指标服务对象满意度指标

绩效目标申报表设定的逻辑思路1234有多少钱达到预期提供的公共产品和服务所需投入的资源；准备做哪些事预期提供的公共产品和服务，包括数量、质量、时效、成本控制等指标想达到什么样的效益和效果服务对象是否满意预期实现的效益和效果，包括经济效益、社会效益、环境效益和可持续发展与影响等目标；服务对象或受益人满意度指标；

绩效指标设置—产出指标绩效指标：绩效目标的细化和量化产出指标数量指标质量指标时效指标成本指标效益指标经济效益社会效益生态效益可持续影响满意度指标服务对象满意度

绩效指标设置—数量指标产出指标：反映根据既定目标，相关预算资金预期提供的公共产品和服务情况，分为数量指标、质量指标、时效指标和成本指标。数量指标：反映预期提供的公共产品和服务数量。例1：以XX院团剧目创作生产项目为例，其总体目标“年度创作和复排高水平剧目5部，并开展演出100场:，满足市场和观众需求”可以进一步分解为产出数量指标：“创作新剧目2部”、“复排剧目3部”、“商业演出60场”、“公益演出40场”等等。

绩效指标设置—数量指标例2：以XX古建筑维修项目为例，其总体目标“通过开展XX古建筑整体保护修缮，实现不可移动文物的全面保护。可以进一步分解为产出数量指标：“院区勘查6000平米”、“XX功能设计3000平米”、“XX用房完工主体结构5000平米”、“旧房改造700平