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xxxx集团财务印鉴管理办法

第一章印鉴使用管理制度

一、印鉴分管制度

（一）xxx集团银行账户印鉴的使用实行3章分管并

用制。即：大印章由资金部长保管，小印章（董事长）由

出纳员保管，小印章（财务副总）由其本人保管，不允许

由1人统一保管使用。

（二）外埠公司（含各板块）银行账户印鉴的使用实

行3章分管并用制。即：大印章由当地财务负责人保管，

小印章（法人）由出纳员保管，小印章（外埠公司经理）

由其本人保管，不允许由1人统一保管使用。

二、对外付款、开立帐户

xxx集团（包括外埠公司）财务大小印章一共三枚，

必须同时使用，方可对外付款。

使用网上银行进行付款，须严格执行四级审批（外埠

公司二级审批），各审核人员严格以四级审批通过的借款

单为准行使审核权。网上银行的操作密码由操作员及审批

人员自行定期更换（一周一次），属一级保密。网上银行

操作磁卡的管理，视同大小印鉴的管理，由操作人员各自

分管。

xxx集团（包括外埠公司）开立账户时，预留银行的

印鉴必须是以上三枚。

三、财务印鉴领用制度

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财务印章原则上不允许外借，仅限于本单位原地使

用，如有需要，须经借用人填写《xxxx集团财务印章领

用申请单》，由本部门领导、主管领导、公司总经理签

字同意，方可借出。并建立领用登记簿,由专人负责。外

埠公司财务印章仅限于本地使用，不得带离本单位。要

求各单位严格遵守印章领用程序，提交申请书。（见附

表1）

第二章印鉴督查管理制度

一、督查机构及职能

计划管理处审计部负责公司资金管理的督查工作。

督查内容主要涉及印章管理、账户管理以及票据使用管

理等方面。

财务分析处资金部负责xxxx集团日常的资金管理

工作。

二、印鉴督查管理制度

（一）印鉴分管督查制度

资金部及各外埠公司须严格按照印鉴管理规定执行印

鉴分管制。审计部将对公司本部及外埠公司（含各板块）

使用的财务印鉴的规范性、安全性进行核查。核查内容包

括：

1、检查公司本部财务印鉴（一大章两小章）、外埠

公司财务印鉴（一大章两小章）是否由分管人分别管理(本

部大印章由资金部部长保管，小印章（董事长）由出纳员

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保管，另一小印章（财务副总）由其本人保管;外埠公司大

印章由当地财务负责人保管，小印章（法人）由出纳员保

管，另一小印章（外埠公司经理）由其本人保管);

2、印章是否存放于保险柜中，安全性能否得到保

障。

（二）对外付款督查制度

审计部对银行水单、付款原始凭证等进行审查，确认

我司付款时财务印鉴（本部、外埠公司各三枚印章）齐

全；同时，对出纳的工作流程进行跟踪核查，确保付款流

程符合公司规定。

审计部