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大型企业内控解决方案
目录
010203
内控概述内控规划内控落地
01
内控概述
内控制度
《企业内部控制审计指引》2010年4
审计指引04月15发布：规范会计事务所对企业
管理层内控自我评价报告进行审计的工
作。
评价指引03《企业内部控制评价指引》2010年4月
15日发布：规范企业自我评价。
应用指引
《企业内部控制应用指引》2010年4月
0215发布：依据基本规范，从内部控制
角度对企业具体业务和事项作出具体规
定。
基本规范
《企业内部控制基本规范》2009年7月1
01生效：规定内部控制的定义、要素、原
则，是制作配套指引的基本依据，起统驭
作用。
新增：《小企业内部控制规范（试行）》
2018年1月1生效-聚焦小企业内控
内控的定义
《企业内部控制基本规范
》
内部控制是由企业董事会、监事会、经理层
和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
企业最大的危机并不是来自市场，而是来自企业内部。
内控的本质
企业内部控制就是基于风险管理和为了维护企业内部相关各方的利益
关系而存在的，并要求相关各方按照预先设定的规则行事。
123
制衡监督激励
采取激励机制解决决策人
平等签约的各方在权利义企业在运行时形成科层的与执行人之间的信息不对
务上的相互牵制或制约等级关系，即形成监督称问题，使执行人能够主
动点策划通过提供各行各业经典策划案例，策划思路，行业最新动态，旨在做好你的助手，为你正在谋划的事情提供框架思路或创作灵感。
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