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2023学校内控自评自查报告范文(2篇)

2023学校内控自评自查报告范文篇一

按照财政部印发的《行政事业单位内部控制规范(试行)》、《市

财政局关于认真做好市直行政事业单位内部控制制度体系建设

工作的通知》(宜市财会发〔20__〕2号)文件规范以及市教育局要

求，为进一步提高我校内部管理水平，规范内部控制，加强廉政

风险防控机制建设，我校对本单位的内部控制进行了全面的梳理，

现将有关贯彻实施情况总结如下：

一、准备工作

按照《市财政局关于认真做好市直行政事业单位内部控制制

度体系建设工作的通知》(宜市财会发〔20__〕2号)及市教育局要

求，我校成立了贯彻实施行政事业单位内部控制规范实施、协调

领导小组，负责本单位贯彻实施内控工作方案、协调解决重大事

项、监督指导工作开展，正在拟定市十八中学贯彻实施《行政事

业单位内部控制规范》工作方案，完善相关制度。

二、当前我校单位内部控制存在的主要问题

1、费用支出缺乏有效控制

行政事业单位对于行政经费的支出，特别是办公费、水电费

等，普遍缺乏严格的控制标准;即使制定了内部经费开支标准，但

仍较多采用实报实销制。

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2、固定资产控制薄弱

实行政府集中采购制度以后，行政事业单位固定资产的购置

得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相关的内部控制，重购轻管

现象比较普遍。如未按规定建立起定期财产盘点制度，购置的固

定资产未能及时登记入账，未登记固定资产明细账和实物卡片，

责任不明确等，导致资产账实不符及资产流失。

3、财务管理弱化

财务部门的工作限于记账、算账、报账，与业务控制脱节，

对单位重要事项的决策、实施过程和结果均不了解，未能对业务

部门实施必要的财务控制和监督。票据管理不到位，未建立定期

或不定期抽查制度。学校长期没有有资质的会计(20__年9月会

计到位)，导致财务管理有些弱化。

4、岗位设置不够合理

由于多种原因，一些岗位安排不尽合理，存在一人多岗、不

相容岗位兼职现象。记账人员、保管人员、经济业务决策人员及

经办人员没有很好的分离制约，出现管理漏洞。

5、预算控制比较薄弱

预算编制比较粗糙，部门预算的编制一般根据当年财政状况、

上年收支、预算单位自身的特点和业务进行核定，没有细化到具

体项目，预算支出达不到逐笔进行核定的要求。其次是预算刚性

不够，预算的计划性、科学性不强，预算调整追加较为频繁，资

金使用缺乏预见性，削弱了预算的约束控制力。

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三、行政事业单位内部控制薄弱的`主要原因

1、内部控制观念淡薄

良好的内部控制意识是内部控制制度设计完善和有效运行

的基本前提。但我校对内部控制制度重要性的认识还不到位，内

控意识不强，重发展、轻控制，对内部控制知识缺乏基本了解，

把内部控制看成仅是财务部门的事。

2、内部控制制度不完善

财政部制定的《内部会计控制规范》主要是针对企业的，对

行政事业单位的适用性较差;虽然制定了一些内控制度，但未能

严格执行，对制度的执行及效果缺乏必要的监督，导致有章不循、

违章不究，内部控制制度未能发挥应有的作用。

3、信