财务总监ERP实训个人总结.pdfVIP

财务总监ERP实训个人总结--第1页

财务总监ERP实训个人总结

财务总监：王然

我在工司的整体运作中负责财务的会计核算与财务管理工作，主要的工作

有日常记录和年终报表工作。

会计核算主要包括总帐、定单登记、利润表和资产负债表的登记与核算。

财务管理主要是基于会计核算的数据，再加以分析，从而进行相应的预测、管

理和控制。它侧重于财务预测、计划、控制和分析。

在经营的这四年里，前两年的会计核算可以说是迅速而准确，这样就为我

们组争取了较长的时间，在其他小组还在核对帐目的时候，我们组就已经开始

了第二年甚至是第三年的规划。然而，好景不长在后两年的帐目核算上不得不

请老师来为我们挑指账目上错误，拖累得其它队员也跟着我一起核算。主要的

错误是出在了贴现与贴息上，贴现以后应该在应收款收现下记录贴现的总金

额，而不应只记录除去贴息后的数目。还有就是一些小地方，比如向其他企业

出售原材料、购买成品上，没有考虑到成本和利润的关系。

第二年的经营是我们组的一个低谷年，投放了12个币的广告，却只接到了

5个产品的定单，这样平摊到每一个产品上的成本就会大大增加，又因为第二

年没有经验，在生产的过程中也没有注意到原材料的供应与入库问题，只是一

味的下定单，彻底没有考虑到生产线的生产能力、现金流动和其他的现金支出，

如投资了3条新生产线、新产品的投资与新市场的开辟。这一年仅仅综合管理

费用就达到了31个币，全年的净利润为-27。为了可以保证正常运作就不得不

在本年借了40个币长期贷款。

在第三年中，虽然接到了足够的定单，但是没有考虑到交货账期的问题。

表面上生产线生产，出货交货，但是回款还要等至少2个账期，这样流动资金

的缺少就不能保证充足的定单生产，第三年又借了20个币的短期贷款，到了第

四期时又向银行贴现。然而贴息、长短贷款的利息、广告费用在无形中又加重

了产品的成本，所以到年底做利润表时，虽然销售收入有所提高，但是相对的

第1页共7页

财务总监ERP实训个人总结--第1页

财务总监ERP实训个人总结--第2页

成本也是呈上升的趋势，最后的利润为-22，基本上是和上一年持平。这一年的

另一个大的失误是在两条半自动的P1生产线转P3生产线。第二期改线，第四

期启用，但是当年P3产品还未言发完毕，这样第四期两条生产线就彻底被停

滞，虽然没有产品上线，但是折旧费用和保养费却是每年年底都要扣除的。

经过了前两年的教训，在第四年生产前，我组就先针对我们的现有生产状

况和资金状况进行了全面的分析，库存、原料、生产费用、综合管理费用等一

年中的所有费用的刨除，市场占有率的排名等等的一切因素的考虑，计算出我

组想要赢利就要接多少定单，以及账期的回款问题。资金的短缺、原材料和产

品的积压都是我们首先就要解决的问题。经过和其它小组的商谈，我们将囤积

在仓库内的原料和产品以低利润出售，然后又借了20个币的高利贷完成为了整

个一年的生产，年底不仅有赢利，还偿还40个币的长短期，年底的利润达到

了+25，可以说第四年是我们总结教训扭亏为盈的一年。

经过四年的惨澹经营，我了解到一位真正的财务人员不仅要做好日常和年

终的报表工作即会计核算，更主要的是可以对公司整个财务状况的把握：指根

据前期财务分析作出下期的财务计划、预算；对报表、计划、现金等因素的分

析；对资金筹集、投放及资金管理。这些都是属于财务管理工作的范畴。

我所得出的结论就是，财务人员要明确而有效地控制每一项资金的运用。

总之，财务人员在ERP实施中的作