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电梯安装工程公司财务管理制度

一、总则

1.为加强电梯安装工程公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务机构与会计人员

1.公司设立独立的财务部门，配备专职财务人员，负责公司的财务管理和会计核算工作。

2.财务部门负责人由公司总经理提名，董事会任命。财务部门负责人对公司财务工作全面负责，组织领导公司的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算和会计监督等方面的工作。

3.会计人员必须具备相应的专业知识和技能，遵守职业道德，熟悉国家有关法律法规和公司财务管理制度。会计人员的任免、调动、奖惩等事项，按照国家有关规定和公司人事管理制度执行。

4.公司财务部门应建立健全内部稽核制度，加强对会计核算工作的监督和检查。会计人员对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理，并向公司领导报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度，财务预算包括年度预算和月度预算。

2.财务部门负责组织编制公司财务预算，经公司总经理办公会审议通过后，报董事会批准执行。

3.财务预算的编制应遵循“实事求是、科学合理、积极稳妥”的原则，充分考虑公司的发展战略、经营目标、市场环境等因素。

4.财务部门应定期对财务预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并提出改进措施。对预算执行过程中的重大偏差，应及时向公司领导报告，并采取相应的调整措施。

四、资金管理

1.公司资金实行集中管理、统一调配的原则。财务部门负责公司资金的筹集、使用、调度和管理工作。

2.公司资金的筹集应根据公司的发展战略和经营需要，选择合理的融资方式，控制融资成本，确保资金的安全和稳定。

3.公司资金的使用应严格按照财务预算和审批程序进行，确保资金的合理、有效使用。对重大资金支出项目，应实行集体决策和审批制度。

4.公司应加强资金的风险管理，建立健全资金风险预警机制，防范资金风险。对资金的收付、结算等业务，应严格按照国家有关法律法规和公司财务管理制度执行。

五、成本管理

1.公司实行成本管理制度，加强对成本的核算、控制和分析，降低成本，提高经济效益。

2.财务部门负责组织编制公司成本计划，经公司总经理办公会审议通过后，报董事会批准执行。

3.公司应建立健全成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法，确保成本核算的准确性和及时性。

4.公司应加强对成本的控制，严格控制材料采购成本、人工成本、制造费用等各项成本支出。对成本超支的项目，应及时分析原因并采取相应的控制措施。

5.财务部门应定期对成本执行情况进行分析和评估，及时发现问题并提出改进措施。

六、财务报表与财务分析

1.公司应按照国家有关法律法规和会计准则的要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

2.财务报表应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。财务部门负责人应对财务报表的真实性、准确性和完整性负责。

3.公司应定期进行财务分析，对公司的财务状况、经营成果、现金流量等进行分析和评价，为公司领导决策提供依据。

4.财务分析应采用比较分析法、比率分析法、因素分析法等方法，对公司的财务指标进行分析和评价。财务分析报告应及时报送公司领导和有关部门。

七、财务监督与审计

1.公司应建立健全财务监督机制，加强对财务工作的监督和检查。财务部门应定期对公司的财务管理制度执行情况、财务预算执行情况、资金使用情况等进行监督和检查，发现问题及时纠正。

2.公司应定期接受内部审计和外部审计机构的审计，对公司的财务状况、经营成果、内部控制等进行审计和评价。内部审计机构应独立行使审计职权，对公司董事会负责。

3.对审计中发现的问题，公司应及时进行整改，并追究有关人员的责任。

八、附则

1.本制度由公司财务部门负责解释。

2.本制度自发布之日起施行。