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市政工程配套服务公司财务管理制度

一、总则

1.为加强市政工程配套服务公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在公司总经理的领导下，由财务部门具体负责。

2.公司财务部门的主要职责是：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，制定公司内部财务管理制度并组织实施。

（2）负责公司的财务管理、会计核算、资金管理、财务预算、财务分析等工作。

（3）参与公司重大经济决策，为公司领导提供财务决策依据。

（4）编制公司财务报表，如实反映公司财务状况和经营成果。

（5）依法计算和缴纳国家税收，协调与税务、银行等部门的关系。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划，是公司进行财务管理和控制的重要依据。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司的发展战略和经营目标为依据，确保预算的科学性和合理性。

（2）坚持量入为出、收支平衡的原则，合理安排各项收支。

（3）实行全面预算管理，涵盖公司的所有经济活动。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司的发展战略和经营目标，提出本部门的预算草案。

（2）财务部门对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司的财务预算草案。

（3）公司总经理办公会对财务预算草案进行审议，提出修改意见。

（4）财务部门根据总经理办公会的意见，对财务预算草案进行修改和完善，形成公司的财务预算方案。

（5）公司董事会对财务预算方案进行审批，批准后下达执行。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门必须严格按照财务预算方案执行，不得擅自调整预算。

（2）财务部门要加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并提出解决措施。

（3）对确需调整财务预算的，应由相关部门提出申请，经财务部门审核后，报公司总经理办公会审议，董事会批准后执行。

四、资金管理

1.公司实行资金集中管理、统一调配的制度。公司资金由财务部门统一管理，各部门不得擅自留存和使用资金。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，可通过银行贷款、发行债券、吸收投资等方式筹集资金。

（2）资金筹集方案应由财务部门提出，经公司总经理办公会审议，董事会批准后实施。

3.资金使用：

（1）公司资金的使用必须符合国家法律法规和公司内部财务管理制度的规定，严格按照审批程序进行。

（2）资金使用审批权限：单笔金额在[X]元以下的，由部门负责人审批；单笔金额在[X]元以上、[Y]元以下的，由分管领导审批；单笔金额在[Y]元以上的，由总经理审批。

4.资金结算：

（1）公司资金结算应严格按照国家有关规定和公司内部财务管理制度进行，采用银行转账、支票、汇票等结算方式。

（2）财务部门要加强对资金结算的管理和监督，确保资金结算的安全、及时、准确。

五、资产管理

1.公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。

2.流动资产的管理：

（1）货币资金的管理：公司要严格按照国家有关规定和公司内部财务管理制度，加强对货币资金的管理，确保货币资金的安全、完整。

（2）应收账款的管理：公司要加强对应收账款的管理，建立健全应收账款管理制度，及时催收应收账款，降低坏账风险。

（3）存货的管理：公司要加强对存货的管理，建立健全存货管理制度，合理控制存货水平，降低存货成本。

3.固定资产的管理：

（1）固定资产的购置：公司固定资产的购置应根据经营发展需要，按照公司内部审批程序进行。

（2）固定资产的折旧：公司应按照国家有关规定和公司内部财务管理制度，对固定资产计提折旧。

（3）固定资产的清查：公司应定期对固定资产进行清查，确保固定资产的安全、完整。

4.无形资产的管理：

（1）无形资产的确认和计量：公司应按照国家有关规定和公司内部财务管理制度，对无形资产进行确认和计量。

（2）无形资产的摊销：公司应按照国家有关规定和公司内部财务管理制度，对无形资产进行摊销。

5.其他资产的管理：公司应按照国家有关规定和公司内部财务管理制度，对其他资产进行管理。

六、成本费用管理

1.公司实行成本费用核算制度。成本费用是指公司在生产经营过程中发生的各项耗费，包括直接成本、间接成本和期间费用。

2.成本费用的核算原则：

（1）按照实际发生的原则进行核算，不得虚列成本费用。

（2）按照成本费用与收入的配比原则进行