花木公司财务管理制度.docx

花木公司财务管理制度

一、总则

1.为加强花木公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于花木公司及其所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在公司总经理的领导下，由财务部门具体负责。

2.财务部门的主要职责：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和税收政策，制定公司内部财务管理制度并组织实施。

（2）负责公司财务预算的编制、执行、控制和分析，做好财务决算工作。

（3）组织公司的会计核算工作，如实反映公司的财务状况和经营成果。

（4）负责公司资金的筹集、使用、调配和管理，确保公司资金的安全和有效使用。

（5）参与公司的经营决策，为公司领导提供财务分析和决策依据。

（6）负责公司固定资产的管理，做好固定资产的清查、登记和核算工作。

（7）负责公司财务会计档案的管理，确保财务会计档案的安全和完整。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动和财务活动的总体计划，是公司进行财务管理和控制的重要依据。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司的发展战略和经营目标为依据，确保财务预算与公司的发展战略和经营目标相一致。

（2）坚持实事求是、科学合理的原则，确保财务预算的可行性和可操作性。

（3）坚持全面预算、全员参与的原则，确保财务预算的全面性和准确性。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司的发展战略和经营目标，结合本部门的实际情况，提出本部门的财务预算草案。

（2）财务部门对各部门的财务预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司的财务预算草案。

（3）公司总经理办公会对财务预算草案进行审议，提出修改意见。

（4）财务部门根据总经理办公会的修改意见，对财务预算草案进行修改和完善，形成公司的财务预算方案。

（5）公司董事会对财务预算方案进行审议，批准后下达执行。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门必须严格按照财务预算方案组织实施各项经营活动，确保财务预算的顺利执行。

（2）财务部门要加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对财务预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。

（3）对财务预算执行过程中出现的重大偏差，公司各部门必须及时向公司领导报告，并提出调整建议。公司领导根据实际情况，决定是否对财务预算进行调整。

四、资金管理

1.公司资金实行集中管理、统一调配的原则。公司的资金由财务部门统一管理，各部门不得擅自留存和挪用资金。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展的需要，合理筹集资金。资金筹集的方式包括银行贷款、发行债券、吸收投资等。

（2）财务部门要根据公司的资金需求和资金成本，选择合适的资金筹集方式，确保公司资金的及时供应和资金成本的合理控制。

3.资金使用：

（1）公司资金的使用必须严格按照财务预算方案执行，不得擅自改变资金用途。

（2）公司的各项资金支出必须严格履行审批手续，经公司领导批准后方可支付。

（3）财务部门要加强对资金使用情况的监督和控制，确保资金的安全和有效使用。

4.资金调配：

（1）公司根据经营发展的需要，合理调配资金。资金调配的原则是保证重点、兼顾一般，确保公司各项经营活动的顺利进行。

（2）财务部门要根据公司的资金状况和资金需求，制定合理的资金调配方案，经公司领导批准后执行。

五、资产管理

1.公司资产包括固定资产、流动资产和无形资产等。公司资产实行分类管理、专人负责的原则。

2.固定资产管理：

（1）固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产。

（2）公司固定资产的购置、折旧、清查和处置等管理工作，由财务部门和资产管理部门共同负责。

（3）固定资产的购置必须严格履行审批手续，经公司领导批准后方可购买。

（4）财务部门要按照国家有关规定，对固定资产进行折旧核算，确保固定资产的价值得到合理补偿。

（5）资产管理部门要定期对固定资产进行清查和盘点，确保固定资产的安全和完整。

（6）固定资产的处置必须严格履行审批手续，经公司领导批准后方可处置。处置收入要及时上缴公司财务部门。

3.流动资产管理：

（1）流动资产是指可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产，包括货币资金、应收账款、存货等。

（2）货币资金的管理要严格遵守国家有关现金管理和银行结算制度的规定，确保货币资金的安全和完整。

（3）应收账款的管理要加强对客户信用的评估和管理，严格控制应收账款的规模