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资产负债管理系统简介

一、导读提示

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本章介绍的资产负债管理系统是公司2009年12月V2.0设计产品〔V1.0为2007年设计产品〕

表现了公司反思2008年西方金融风暴起因、防X金融风险的最新理论研究成果。

重新设计的资产负债管理系统最突出特点是：以巴塞尔新资本协议第一、第二、第三支柱要

求、银监会《商业银行资本充足率审查评估要素与方法》等监管要求为依据，从银行开展战

略与高管角度，构建起可操作的银行全面风险管理框架。

二、系统简述

资产负债管理是在世界金融自由化浪潮的冲击下，特别是90年代中后期迅速开展并占据主流

地位的现代商业银行经营管理方法。敏感性测试、市值分析、情景模拟、组合管理等先进的

管理思想和技术不断开展，使得资产负债管理体系进一步完善，并逐渐成为现代商业银行经

营管理框架的核心内容。概括地说，目前西方银行业较为通行的资产负债管理方法和技术有

以下四种：

一是根底的风险度量方法――缺口与敏感性分析；

二是动态的、前瞻的度量方法情景分析和压力测试；

三是风险的管理技术表内调节和表外对冲；

四是组合管理技术资金转移计价和风险调整资本收益率等。

这些方法和技术由简单到复杂，由单一到组合，充分展现了西方商业银行风险管理的思想轨

迹和技术演变过程。

现代商业银行的资产负债管理体系是一个复杂的系统：

第一，它要求建立由银行高级管理人员和主要业务部门负责人组成资产负债管理委员会，负

责制定资产负债管理政策、确定内部资金定价原如此、审查市场风险状况、并对风险偏好、

风险敞口调节、业务策略选择等有关事项做出决策。

第二，它要求建立专门的资产负债管理团队来承当具体的政策实施、风险计量和管理运作。

第三，它要求建立一个包括识别风险种类、确定风险限额、评估风险收益、调节风险敞口、

选择业务策略、配置经济资本、考核风险绩效等一系列环节在内的顺畅的管理流程。

第四，它必须以科学的分析方法、先进的管理工具和有效的管理手段为支柱。

第五，它充分表现了银行全面风险管理框架的总体思路与实施手段的最终效果，从某种意义

上说，金融风险管理失控，就是金融企业资产负债管理失控。

资产负债管理系统表现了银行全面风险管理框架，系统的各个子系统或模块要部署实施到银

行的主要业务部门，汇总到资产负债管理部。因此资产负债管理系统不是银行资产负债管理

部的部门软件，而是几乎涵盖银行高层各管理委员会和主要业务部门的综合系统软件，如果

资产负债管理系统不是站在全行的高度来规划、设计开发，而是站在部门角度设计、开发，

将导致系统开发失败或成为低档次业务处理系统。

三、资产负债管理的挑战与创新

由美国次贷危机引发的全球金融海啸，对世界经济体系造成极大危害。分析、研究金融海啸

的起因，反思政府金融监管、反思银行风险控制与管理，对我国金融监管部门加强金融监管、

金融企业加强风险控制与内部管理，提高抵御金融风险的能力，其意义不言而喻。

导致西方金融风暴的直接原因是金融企业风险失控，从某种意义而言，也是金融企业资产负

债管理失控。在银行核心业务系统中，没有任何一个系统能够像资产负债管理系统起到担纲

全行风险管理的重任。由于风险计量、风险缓释、资本管理既是银行全面风险管理框架的重

要内容，也是资产负债管理的主要工作，资产负债管理系统牵涉面广、数据量大、协调工作

复杂，因此以资产负债管理系统作为银行实施风险控制的主要手段，既是对原有资产负债管

理工作流程、方法、业务体系、管理体制的挑战，也是对资产负债管理的创新。

四、系统设计

资产负债管理系统是银行全面风险管理框架的综合系统工程，理想的资产负债管理系统将大

幅度提高银行全面风险管理水平，大幅度提高银行资金使用效率，将使银行利润在现有规模

根底上提高30%以上，风险降低50%以上，使银行金融资产结构更为合理。

实施资产负债管理管理系统，对银行业务流程、风险管理程序等原有管理体系将会有较大调

整变动，系统设计重点要突出银行总体开展战略、管理体制、业务体系的特点，表现银行全

面风险管理框架的思路，既适应银行目前业务开展，兼顾渐进方式改革的需要，又按照先进

银行管理的模式，把规X的全面风险管理架构和业务流程做入系统中，根据银行体制改革不

同开展阶段的要求，通过系统无连续扩展升级适应银行改革的不同阶段和业务开展的不同需

要。

按本系统设计思路，增加内部资本充足评估程序中现状诊断评估模块、实质性风险识别等模

块后，即完成银行内部资本充足评