力源科技内部审计制度.PDFVIP

浙江海盐力源环保科技股份有限公司

内部审计制度

第一章总则

第一条为进一步规范浙江海盐力源环保科技股份有限公司（以下简称“公

司”）内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，根据相关

法律、法规和规范性文件的规定，并结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依据国家有关

法律法规和本制度的规定，对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响

的参股公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、完整性以及经

营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第三条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及

其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效率和效果；

（三）保障公司资产的安全；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第四条公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重

要的内部控制制度应当经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员应当保证内

部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第二章内部审计机构及人员

第五条公司董事会下设审计委员会，审计委员会领导公司的内部审计工作，

并向董事会报告内部审计工作。审计委员会下设审计部，审计部独立开展内部审

计、督查工作，对审计委员会负责，向审计委员会报告工作，不受其他任何部门

或个人的干涉。

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审计部设负责人1名，由审计委员会任免。审计部根据实际需要配置专职人

员从事内部审计工作，审计人员应具有审计、会计、财务管理、经济、税收法规

等相关专业理论知识，同时还应熟悉相应的法律、法规及公司规章并有较丰富的

实际工作经验。审计人员依法履行职务受法律保护，任何组织和个人不得打击报

复审计人员。

审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下或者与财务部门合署

办公。监事会对董事会建立与实施内部审计进行监督。

第六条公司实施审计回避制度，与审计事项有牵涉或亲属关系的人员不得

参与内部审计工作。

第七条内部审计人员按内部审计程序开展工作，对内部审计事项予以保密，

未经批准，不得公开。

第八条内部审计人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉

洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。

第三章内部审计工作职责和内容

第九条审计部应当履行以下主要职责：

（一）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内

部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会

计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、

合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披

露的预测性财务信息等；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要

内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；

（四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划

的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。

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（五）积极与外部审计机构沟通，配合其对公司及下属公司进行年度审计及

其他事项审计。

（六）董事会审计委员会交办的其他工作以及其他专项内部审计。

第十条审计部应当在每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提交次一

年度内部审计工作计划，并在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会提交年

度内部审计工作报告。

审计部应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易

等事项作为年度工作计划的必备内容。

第十一条审计部每季度至少应对货币资金的内控制度检查一次。在检查货

币资金的内控制度时，应重点关注大额非经营性货币资金支出的授权批准手续是

否健全，是否存在越权审批行为，货币资金内部控制是