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酒店经营分析报告

酒店经营分析报告

一、经营概况

一）经营管理能力逐步提升，营业收入呈增长趋势：

从2005年7月到12月，月平均营业收入为137万元，月

平均亏损23.17万元。到了2006年1月到12月，平均营业收

入为155万元，月平均亏损8.08万元，总计亏损96.9万元。

而到了2007年1月到8月，平均营业收入为153.88万元，比

06年同期月平均收入144万元增长了9.88万元，增长率为

6.86%。而亏损也有所减少，从去年同期的22.25万元降至

21.88万元，减亏1.66%。（注：按照酒店运营规律，销售淡

季基本集中在上半年，下半年销售将进入旺季。）客房平均月

收入为70.66万元，餐饮月平均收入为83.17万元。

二）整体营业收入在本市同等星级酒店中处于中等偏上水

平：

两年零两个月累计经营收入为3913万元，月平均151万

元。其中客房收入为1766万元，月平均68万元，累计平均入

住率80.7%，累计平均房价为196元/间。餐饮收入基本稳定

控制在较好水平，餐饮收入2075万元，月平均80万元；会议

室收入72万元，月平均3万元。

三）原材料成本控制较好：

餐饮成本率为37.5%，水电燃料为6%，人工成本为16%；

客房物料消耗为5%，一次性用品为3%，水电能源消耗为

6.6%，人工成本为5%。原料商品成本支出为806万元，月平

均31万元，占总收入的20.5%。累计餐饮成本为786万元，

月平均30万元；客房成本（客房吧）为20万元，月平均1万

元。

四）2005年7月至2007年8月累计亏损411万元，平均

每月亏损15.8万元。

经营收支一览总表（期间:2005.07~2007.08单位：万元）

营业收入总额原料商品成本总额税金总额经营费用总额

管理费用总额财务费用总额营业外收入净额净利润总额

391380618528744602223-411

注：财务费用22万元，月平均0.88万元。为刷卡手续费

和利息。营业外收支净额23万元，月平均0.92万元，为仓库

盘盈及废旧物资处理收入。）

二、导致亏损原因分析：

一）经营费用过高，其中上缴培训中心的费用占总营业收

入的45%。

营业费用为2874万元，月平均111万元，占营业收入的

73.5%。其中大厦租金等（不含水电费）1743万元，月平均

68万元，占营业收入的45.5%。

经营部门费用为1174万元，月平均为45万元，占营业收

入的30%。酒店内部控制规范有效，各项可控费用均控制在

合理水平。但是，上交租金及费用成本过高，酒店内部负担沉

重。酒店总面积为平米，经营面积为平米。按经营面积计算平

均每日租金及费用为1.84元/平米，按总体面积计算平均每日

租金及费用为1.78元/平米。上交费用之和远超出写字楼出租

费用，每月每平米上交费用达53.39元，每天上交额为2.27万

元。在本市同类酒店中明显偏高，而且一些费用有重复之嫌，

空调费偏高而空调效果又很不理想，影响经营是不争的事实。

后勤管理费用支出总额为460万元，月平均为17.69万元，

占营业收入的11.7%。后勤管理费用一直控制在较低水平，但

是存在着较大的潜在费用负担。

酒店设施设备陈旧，竞争力不强。周边各具特色、不同星

级的新型酒店异彩纷呈，相继开业，市场竞争中本酒店处于明

显弱势，外部营销难以拓展提升。周边酒店房间的性价比显然

优于本酒店，激烈的竞争迫使本酒店不得不以各种方式应对其

恶性竞争。然而，硬件上的严重不足引起大量投诉，导致客源

流失。比如，房间内装修过时设备老化，空调效果不好，夏天

不凉，冬天不暖，犹其是大厅，冬天没有常规的三星级酒店温

暖感以及电梯问题。酒店客房水管年久失修，经常出现黄色浑

浊水现象等。因此，尽管酒店采取种种促销包括降价让利措施，

均无法承受外部的强撼冲击，酒店的营运日益艰难。

物价飞涨，导致原材料成本及经营费用急剧上升。蔬菜、

肉制品、调料，粮油等大幅度上涨。如猪肉去年16元/