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第二十二讲长期负债融资
第二十二讲长期负债融资
一、长期借款
一、长期借款
二、发行债券
二、发行债券
三、融资租赁
三、融资租赁
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长期借款
长期借款
◆概念
◆概念
期限在一年以上的借款。
◆用途
◆用途
购建固定资产和满足长期流动资本占用的需要
◆种类
◆种类
1.借款有无抵押品2.提供借款的金融机构性质
★信用借款★政策性银行贷款
★抵押借款★商业银行贷款
.★其它金融机构贷款
©2000PrenticeHall
长期借款的程序
长期借款的程序
1公司提出借款申请
1公司提出借款申请
2银行进行审批
2银行进行审批
3签订借款合同
3签订借款合同
4公司取得借款
4公司取得借款
5公司归还借款
5公司归还借款
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©2000PrenticeHall
取得长期借款的条件
1.独立核算、自负盈亏、有法人资格。
1.独立核算、自负盈亏、有法人资格。
2.经营方向和业务范围符合国家产业政策，借款用途
2.经营方向和业务范围符合国家产业政策，借款用途
属于银行贷款方法规定的范围。
属于银行贷款方法规定的范围。
3.借款企业具有一定的物资和财产保证，担保单位具
3.借款企业具有一定的物资和财产保证，担保单位具
有相应的经济实力。
有相应的经济实力。
4.具有归还贷款的能力。
4.具有归还贷款的能力。
5.财务管理和经济核算制度健全，资金使用效益和企
5.财务管理和经济核算制度健全，资金使用效益和企
业经济效益良好。
业经济效益良好。
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©2000PrenticeHall
6.在银行设有账户，办理结算。
6.在银行设有账户，办理结算。
长期借款的根本条款保护性条款
根本性条款：借款种类、用途、金额、利率、还款资金
根本性条款：借款种类、用途、金额、利率、还款资金
来源、违约责任等。
来源、违约责任等。
保护性条款分为一般性条款、例行性条款和特殊性条款
保护性条款分为一般性条款、例行性条款和特殊性条款
一般性：对公司流动资金量和最低流动比率的规定；对
一般性：对公司流动资金量和最低流动比率的规定；对
现金流动的规定；对资本规模规定；限制其他长期债务。
现金流动的规定；对资本规模规定；限制其他长期债务。
例行性：定期提交财务报表；不准正常情况下出售较多
例行性：定期提交财务报表；不准正常情况下出售较多
资产；如期交纳税金和清偿债务；不准
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