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结算审核内部管理制度范文

结算审核内部管理制度范文

第一章总则

第一条为规范公司的结算审核工作，加强内部管理，提高工

作效率和风险控制能力，特制定本制度。

第二条公司结算审核工作是指对公司内部业务活动所涉及的

经济交易、财务报表和会计核算等进行审核、核对和监督的工

作。本制度适用于公司内所有涉及结算的业务活动。

第三条公司应建立健全结算审核的组织机构和工作流程，明

确工作职责和权限，确保结算审核工作的准确、高效和安全进

行。

第四条结算审核的目标是确保公司的业务活动符合法律法规

和公司内部管理制度，保障公司资金安全和业务风险可控。

第五条结算审核的原则是公正、严谨、高效和保密。

第二章组织机构和职责

第六条公司应设立结算审核部门，负责公司的结算审核工作。

第七条结算审核部门的主要职责包括：

1.制定和完善结算审核相关的制度、规范和工作流程；

2.组织实施对公司内部业务活动的结算审核，包括经济交易、

财务报表和会计核算等；

3.监督和检查结算审核工作的执行情况，确保工作的准确、高

效和安全进行；

4.提出结算审核中发现的问题和建议，协助相关部门解决问题，

并提供相关的数据、资料和报告；

5.组织开展结算审核人员的培训和考核，提高其业务水平和工

作能力；

6.定期向公司高层汇报结算审核工作的情况。

第三章工作流程和程序

第八条结算审核工作应遵循以下程序：

1.收集和整理相关的数据、资料和信息，包括经济交易凭证、

银行流水、公司账簿、财务报表等；

2.对数据、资料和信息进行核对、比对和分析，发现问题和异

常现象；

3.根据问题和异常现象，进行调查和核实，查找原因和责任；

4.提出处理意见和建议，协助相关部门解决问题，防止类似问

题再次发生；

5.撰写结算审核报告，明确问题和建议，并提供有关的数据和

资料。

第九条结算审核工作应尽量自动化、电子化，利用先进的信

息技术手段提高工作效率和准确性。

第四章职责和权限

第十条结算审核部门的职责和权限包括：

1.审核和核实公司的经济交易凭证、银行流水和账簿等，确保

其准确和完整；

2.核对和解读财务报表和会计核算，发现问题和异常现象；

3.调查和核实结算过程中的差错和不一致，查找原因和责任；

4.提出处理意见和建议，协助相关部门解决问题，防止类似问

题再次发生；

5.定期向公司高层汇报结算审核工作的情况。

第十一条各部门和岗位应按照公司的内部管理制度和工作规

范，落实好结算审核部门提出的处理意见和建议，配合完成结

算审核工作。

第五章绩效考核和监督检查

第十二条公司应建立结算审核的绩效考核制度，对结算审核

人员进行定期评估和考核，促进其业务水平和工作能力的提高。

第十三条公司应建立内部监督和检查机制，对结算审核的执

行情况进行监督和检查，发现问题及时处理，确保结算审核工

作的准确、高效和安全进行。

第六章保密和信息安全

第十四条结算审核部门应加强对结算审核相关的数据、资料

和信息的保密工作，确保其不被非法获取和使用。

第十五条公司应建立健全信息安全管理制度，明确信息安全

的责任和要求，对涉及结算审核的信息进行密级和保护措施，

并进行定期的安全演练和检查。

第七章附则

第十六条本制度的修改和解释权归公司所有，由公司结算审

核部门负责解释和修改。

第十七条本制度自颁布之日起生效，替代公司原有的结算审

核内部管理制度。

以上是结算审核内部管理制度的范文，仅供参考。实际制定结

算审核制度时，应根据公司的实际情况和管理需求进行具体设

计和调整。