医院财务分析.docx

年第一季度财务报告分析

第一部分简要情况

到年第一季度我院总资产.万元，负债总额.万元，净资产.万元。

收入合计.万元其中：医疗收入万元，与去年同期相比增加万元，药品收入万元，与去年同期相比增加万元；其他收入万元（惠仁投资收益及带教费），与去年同期相比增加万元。

支出合计.万元其中：医疗支出.万元，与去年同期相比增加.万元，药品支出万元，与去年同期相比增加万元，其他支出万元，与去年同期相比减少万元，结余合计.

第一季度出院人数，比上年同期增加人次；总门诊人次比上年同期增加人次。

现就年第一季度财务数据进行如下分析。

第二部分资产负债表分析

一、资产状况

第一季度我院资产总额.万元，同比上年同期增加.万元，增加幅度为.％;比上年年末增加万元增加幅度为.％。固定资产总额.万元，其中在建工程.（基建投入），待处理固定资产净损失-?万元。

（一）流动资产

流动资产一季度末万元，主要是货币资金.万元、应收在院病人医药费.万元、应收医疗款.万元以及其他应收款.万元和药品物资.万元。流动资产本季度同比上年同期增长.％,但是相比上季度却减少.％。第一季度末流动比率为.，资产结构有待进一步完善。

、货币资金分析

货币资金本季度同比上年同期增加.万元，达到.亿元，增幅.％,比上季度增加.万元，增幅.％。货币资金的增长为我院正常业务的开展提供了有力地保障，

同时也保证了我院基建项目的持续投入。

、应收医疗款分析

应收在院病人医药费.万元同比上年同期减少.万元、比上年年末减少.万元。其中：

应收医疗款.万元比上年同期增加.万元，但比上季度减少.万元。

应收医保款.万元，该部分款项到月份与社保仅结算至年月份，本季度医保款周转率为.次/季度，医保结算款款回收期天，低于比上年同期.次/季度、回收期天。医保剔除款本季度新增万元。

应收公医款.万元，已经结算至年月份。

新型农村医保本季度末应收款.万元，该部分系-月份结算款。虽然欠费相比社保、公医金额不大，但是欠费增幅较高，较之年一季度.上升了.这主要是一方面新型农村医保住院病人增加所致,第一季度新农医出院人次，同比增加人次增幅.％,另一方面季度农保总收入.万元，人均报销金额.元同比增加.元/人，增幅.％。

第一季度应收社会医疗保障款（公医、医保、农保）合计.万元，按照与社保及农保结算协结算款顺延迟三个月汇款，我院因该笔资金占用而损失的收益为.万元（以银行一年贷款利率.％计算），建议和社保机构修改结算方式加快回笼资金。

截至报告期群众及绿色通道欠费合计.万元，比上年同期增加.万元增幅.%,比上季度末增加.万元，其中住院病人欠费.万元。

、库存药品分析

药品期末余额.万元，同比上年同期增加.万元，比上季度仅多.。药品周转率为.次/季度，则本季度周转期为天，和上年同期.次/季度，周转期为天基本保持一致，这说明我院药品库存管理水平已趋向于稳定，但是平均库存占用资金仍较大。

、库存物资分析

库存物资.万元与上年同期.万元基本持平，但是与上季度相差较大，比上季度减少.万元。与年初数相差较大是因为医院实施绩效管理，仓库将以往入库出库方式顺延个月改成当月购买当月入库并出库，同时仓库年底将已经购入的物资全部入库（年月份因该工作方式改变使库存约增加.万元）

、待摊费用.万元，该部分系库存物资因工作流程改变影响本年支出.万元本季度分摊.万元后的余额。

（二）固定资产

固定资产本季度末余额.万元，比上季度增加.万元增长.其中基建投入万元，专用设备增加.万元，一般专业设备增加百元固定资产业务收入为.元，比上年同期.元上升.元，这说明万元本季度资产利用率高于上年同期。此外固定资产年财务账面和总务账面核对盘盈.万元，但是未对实物进行核对，建议对账面盘盈进行实物核对。

二、负债状况

报告期末我院负债总额.万元，与上季度基本持平，但是比上年同期增加万元增幅.％。其中：

、应付帐款总额.万元同比增加万元，这是因为一方面随着业务量增长物资采购量也随之增加，另一方面就如前面分析所述仓库工作方式改变将.万元提前反映在财务报表。

、预收医疗款总额.万元比增加.万元增长.％。门诊预缴款余额万元，比上季度增加万元，第一季度门诊总预缴款合计.万元，退款.万元，使用预交款结算.万元，该部分结算款达到一季度门诊收入.％,门诊预交款转住院.万元。

本季度流动比率率为.，高于上年同期的.但是低于上季度的.；但是从速动比率来看本季度为.，高于上年同期的.和上季度的.。前述数据说明本季度短期偿债能力不仅良好而且高于前期。从长期来看我院资产负债率为.％,比上季度.％略有下降，虽比上年同期.％上升.％,但是远在安全线以下。从长远来看我院长期偿债能力亦不存在问题。

三、净资产状况

报告期我院净资产.万元，同比上年同期增加.万元增幅.％。详细情况如下：

上年同期

报告期

增加额