医院会计电算化档案管理制度 .pdfVIP

医院会计电算化档案管理制度

为确保电算化会计档案的安全、完整，加强会计电算化档案的科

学管理，特制定本制度。

一、贯彻执行国家《会计档案管理办法》的规定，根据我单位的

实际情况，确定专人负责会计档案的管理。

二、我单位的电算化会计档案，包括硬盘数据、光盘、打印出来

的记账凭证、会计账簿、会计报表等。

保管要求：

（一）以书面形式存在的会计数据

1．会计凭证类：每月在记账后打印出来，并由有关人员确认签

字，在次月15日前原始凭证一起装订成册。

2．会计账薄类：一般账薄可根据实际需要按季打印，发生业务

少的满页打印，年终必须全部完整打印并编号，确认签字后装订成册

保管。现金日记账和银行存款日记账仍使用订本式手工账。

3．财务报告：由计算机自动生成会计报表，期末结账后由会计

主管按要求打印。

4．其他类：银行对账单、银行存款余额调节表、其他应保存的

专业资料（包括上机日志）、档案保管清册、档案移交清册、档案销

毁清册。

5．保管期满后，与档案室人员按档案管理要求程序共同进行处

理。

（二）光盘存储的会计数据

1．与书面形式的档案一并进行归档管理，保管期限符合国家规

定。

2．各操作人员在每次操作完成后都应进行最新内容的光盘备份，

年末在会计主管监督下必须建立完整的光盘、软盘备份（各2份以

上），检查备份成功与否后，存放在不同地方。

3．保管会计数据的各种备份盘，做到标识清楚，注意防磁、防

火、防盗。

4．不得对硬盘和软（光）盘上的会计数据进行任何非法操作。

恢复系统数据必须使用最新的备份。

5．若需删除硬盘上的会计数据，必须做好其备份工作后才能进

行，不能删除未做备份的硬盘数据。清理硬盘要由系统维护人员来操

作，其他人员不得操作。

6．对磁盘或光盘保存的会计档案，要定期检查、定期复制。

（三）安全措施

1．存档的会计资料要检查录入人员、审核人员、会计主管人员

的签名、盖章。

2．对打印出的记账凭证、账簿、报表以及备份的光盘等会计资

料，必须进行整理分类、核对、编制保管清册，妥善保管，防止丢失

损坏；对备份的光盘还应注明备份的年、月时间。

档案不得随意堆放，应保证其安全、完整、查阅方便。

4．会计资料未经单位领导同意，不得外借。经领导同意借阅的

会计资料应该履行相应的借阅手续，经手人必须签字记录。磁性介质

的会计资料借阅归还时，还应认真检查防止病毒感染。

5．打印输出的会计档案发生缺损时，必须补充打印，操作人员

在该页面上注明，会计主管签字认可。当年的会计档案，在会计年度

终了后，可暂由财务集中管理办公室保管一年，期满后编制移交清册，

移交各单位档案室保管。

6．上机日志由财务负责人打印并妥善保管，年终装订成册，和

其他会计档案一同移交医管中心档案室保管。