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目录
第1章项目背景简述
1.1简介
1.2预算管理现状
将预算管理作为重要的控制系统和管理活动，发挥着重要的作用，并为企业创造了良好的经
济效益。
（1）预算目标与企业的战略目标衔接。企业预算目标的确定与战略目标相适应，这使得企
业的资源配置、战略规划和管理控制等活动与预算管理活动有机结合。在预算执行的过程中，各
责任主体不易发生目标认识错位、将企业的总体战略目标置换为本责任单元的目标，各责任主体都能
很清晰的认识自身的行为对企业总体战略目标的影响，从而使得预算管理可以有效的保证战略目标的
实现。
（2）的预算编制已能实现全员参与。企业的各责任主体均是利益相关者和预算执行过
程的参与者。预算编制的工作各业务部门均参与，在这种状况下，预算指标有效的得到内各责任单元
的认同，使得管理层与员工间信息对称，员工的积极性得到充分调动，预算管理的价值也就得到最大体
现。
（3）预算制定和执行过程沟通良好。实行全面预算管理必须建立在完善的管理系统的
基础上，而在企业的整个价值链上，多层次、多责任主体和对象要求更体现在协调和协作的
基础上。在企业，管理层与业务执行层之间有着良好的沟通和交流，使预算工作的进程和质量大幅提
高。
（4）已经建立起一套有效的考评和激励体系。实施全面预算管理必须建立公平公正的业绩
评估和考核体系，有助于发挥绩效评价的战略导向功能。企业已制定出与预算执行结果相对
应的考核体系和奖惩措施，使得员工对完成预算和获得奖惩之间的关系非常明确。持之以恒，预算管理的
激励职能将会发挥更大的作用。
1.3软件应用情况
一直以来，利用电子表格进行预算管理曾在各国预算管理中曾占有非常重要的地位。而后，随着
数据库技术和网络技术的发展，各种管理工具和管理理念的出现，使得利用更先进的管理平台进行预算管
理成为可能。软件又将预算管理平台的应用升华到更高的层次。
企业现采用Excel工具对预算进行管理，而全面预算管理本身具有：管理层面涉及较多、沟
通环节多、数据调整量大、数据之间钩稽复杂等诸多特点。因此，利用Excel管理预算时，不可避免地会
出现预算编制效率低、准确性差、编制周期长、分析和控制难以进行等缺点。具体表现在以下几个方面：
（1）企业在全面预算管理过程中所涉及的相关组织机构、多级责任单元的以及各项管理工
作的流程无法通过Excel实现动态管理；
（2）对企业的全面预算管理工作而言，预算目标模型的准确建立意味着较大的计算工作量，而
其中多种条件的设定和计算、对多次修订的预算版本数据的保存也使得仅依靠Excel需求；
（3）随着企业对全面预算管理工作精细化要求的不断提升，以及其规模的扩大而导致预算责任
单元的工作量大大增长。只运用Excel工具，无法保证预算编制过程的精细化程度、准确性以及应用效
率；
（4）预算的数据分析必须
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