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财税研究

企业财务管理运用税务筹划所含风险与防范研究

■王小俊蓝田县富惠置业有限公司

摘要：

近年来，随着税收制度的改革发展，纳税在企业总支出所占比重也越来越大。税收是国家财政主要的收入来

源之一，国家对税收的监管和稽查力度也在不断提升，因此财务部门为了完成企业的管理目标并减少运营成本，在管理过程

中也开始积极运用税务筹划的方式，应对当前复杂的市场环境变化。合理运用税务筹划能够在一定程度上降低企业成本，

但对企业管理者来说，税务筹划也存在一些风险，这在一定程度上也影响了企业的发展。基于此，本文就企业在财务管理中

运用税务筹划所蕴含的风险进行分析，并提出了相应的预防措施，以期能够为相关企业及工作人员提供理论参考。

关键词：

企业财务管理；税务筹划；风险及措施

企业在财务管理中运用税务筹划工作，既能够展现结构进行合理的优化配置，进而达到降低企业运营成本、

企业的社会责任，也能够帮助企业谋求更多的经济效益。提高资金利用率的目的。而在企业管理的过程中利用税务

尤其是在市场竞争不断加码的当下，灵活的运用税务筹划筹划，能够进一步降低企业运行过程中的支出成本，同

工作，能够有效提升企业在行业中的地位，所以加强对税时也能够间接推动我国市场经济体系的建设和完善。税务

务筹划工作的运用已经成为时代和社会发展的必然选择。筹划工作与企业发展和国家经济发展之间都有着密切的

当下部分企业也安排专门的税务工作人员进行税务筹划，关系，所以无论是企业还是国家都加大了对税务筹划工作

降低企业税务支出的同时，也减少了税务筹划运行过程中的重视程度，在这种环境下企业的税务筹划意识也在不

存在的风险。断提升，进而间接提升企业工作人员对税务筹划的灵活运

一、税务筹划的概述用，保证国家财政收入的同时，也能够最大程度保障企业

税务筹划，即纳税人在严格依据国家法律法规的基的经济效益。

础上，通过对经营活动进行合理安排，提升企业的实际2.提高纳税意识

可支配收入，进而达到减少税收风险并实现企业财务目在企业运行的过程中，趋利避害是发展的根本，这

标的目的。税务筹划工作也可以被称为税收计划，在企业也导致部分企业在发展的过程中由于各种利益诱惑而引发

财务管理中运用税务筹划可以达到“节税”的目的。税务一些不法问题。虽然足够的法律约束也能够减少不法问题

筹划最早起源于20世纪30年代的西方国家，其一经出发生的概率，但仍有部分企业为了眼前的利益而违反国家

现就引起当时社会的广泛关注，且也得到了当地法律的认法律规定。而高质量的税务筹划工作不仅符合企业谋求

可。而我国的税务筹划发展时间相对较晚，是20世纪90利益的基本理念，还降低了企业运行过程中存在的风险，

年代之后引入，由于其功能和作用关系到每个纳税人的使企业和国家之间的相处更和谐，所以在财务管理中运用

根本利益，所以也逐渐被人们熟知、接受且重视。而对税务筹划工作，也能够有效提升企业的纳税意识，进而

企业来说，其税收支出相对较高，所以合理运用税务筹推动企业和国家的平稳健康发展。

划对增强企业核心竞争力、降本增效以及降低法律风险等3.提升企业经营管理水平和会计管理水平

方面都有突出的作用。通过合理的税务筹划，企业可以更好地规划和安排自

二、企业财务管理运用税务筹划的意义身的资金和成本，提高企业的盈利能力和市场竞争力。企

我国是社会主义市场经济体系，虽然市场经济体系本业进行税务筹划离不开会计人员的参与，会计人员需要根

身没有“社”和“资”的区别，但资源分配是在社会制度