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山东热电公司资金管理规定

第一章总则

第一条目的：为加强资金管理，防范资金风险，降低资金使用成本，提高资金使用效益，统筹平衡好企业内资金工作，特制定本规定。

第二条适用范围：本规定适用于山东热电公司及。

第三条术语与定义：资金实行统一管理，预算控制，确保资金的安全性、流动性和效益性。

第二章管理职责与权限

第四条财务部

负责执行公司资金管理规定。

第三章管理内容与要求

第五条资金管理的内容主要包括:资金预算、资金筹集、资金调度与拨付和监督考核。

财务部是资金管理的职能部门，其主要职责：

（一）负责制定本单位资金管理细则并组织实施；

（二）负责编报本单位资金预算；

（三）负责编制和报送资金计划、带息负债等资金报表以及银行账户相关报表；

（四）负责管理使用本单位银行账户及网上银行业务，规范使用资金，确保资金安全；

（五）负责对资金预算执行情况和账户管理情况进行分析及改进。

第四章资金预算管理的内容

第六条资金预算管理是资金管理的主线，是筹集、调度使用资金的依据。资金预算管理包括资金预算的编制与审批、资金预算的执行、资金预算的调整等环节。

第七条资金预算编制与审批

（一）编报依据

1.年度资金预算按公司批准的年度投资计划及财务预算编制;

2.月度资金预算应根据批准的年度资金预算和每月计划使用资金编制。

（二）编报要求

年度资金预算应反映各预算项目的全年预算额度，年度投资计划及年度预算目标下达后当月完成年度预算的编制。

月度资金预算应反映各预算项目的月度预算额度和全年累计实际发生额，按照生产经营资金预算及基建资金预算分别编制，于每月2日前报送上级公司计划与财务部。

（三）编报审批

财务部负责对各部门编报的资金预算进行审核，审查预算编报时间、内容是否符合规定，预算项目及金额是否纳入年度预算、是否满足生产、基建的资金需求。公司年度资金预算需经党委会议审议确定后遵照执行。

第八条资金预算的执行

（一）经审批的资金预算必须严格执行，不得随意变更；

（二）财务部实时监控预算执行情况，按照预算项目分项归集、汇总预算执行情况；

（三）财务部定期对预算执行情况进行全面分析，及时发现问题，提出改进措施。

第九条资金预算的调整

（一）如确有需要，年度资金预算的调整按资金预算编制、审核等规定程序进行调整；

（二）对未纳入年度资金预算但又确需发生的支出，可通过追加预算的方式进行调整。

第五章资金筹集管理

第十条资金筹集管理包括资金的筹措、管理和协调等工作。公司资金筹集，包括权益筹资和债务筹资。权益筹资以吸收直接投资、发行股份等方式筹集。债务筹资是依法以借款、商业信用、发行债券、融资租赁等方式筹集。

第十一条筹资的原则

（一）坚持适度举债的原则，保持合理的负债规模，降低筹资风险；

（二）合理确定长期负债、短期负债的比例和期限，防止还款期过度集中；

（三）流动资金筹资以银行贷款为主，可有机结合应付账款、应付票据、票据贴现、预收货款、应收账款出售等其他方式和工具；

（四）根据中国人民银行利率政策，结合各银行对上级公司的综合授信，选择最优惠贷款利率，降低资金使用成本。

第十二条公司筹资由上级公司统一管理；委托贷款、担保贷款由上级公司统一管理。公司不得对外提供贷款担保；筹资事项均须经公司党委会议批准。

第十三条公司按批复的年度资金预算，按照用款计划和持有资金状况编制筹资计划，各月筹资计划应通过月度资金预算上报上级公司。筹资计划应包括筹资事由、金额、期限、筹资成本率、预计还款来源、预计还款计划等。

第十四条按照筹资计划使用资金，不得随意改变资金用途，如有变动须经原审批机构批准。

第六章资金调度管理

第十五条公司资金调度以审批的年度、月度资金预算为依据，经审批后拨付使用。

（一）财务部按照批复的资金预算支付资金。

（二）财务部按照货币资金使用的相关规定使用资金，严格执行现金支付结算起点等规定，不得扩大现金支出范围。

（三）对大额资金调拨等支付业务，应执行相关规定，并严格执行总会计师与单位负责人联签制度。

（四）在款项支付过程中，财务部严格遵守内部牵制制度，做到出纳、审核、审批不相容职责相分离，防范资金风险。

第十六条银行账户管理

（一）公司银行账户的开立、变更、网上银行业务以及撤销通过集团资金管理系统或公文方式进行申请、审批或备案，经批准后方可办理开立、变更手续。

（二）公司银行账户的开立、变更及网上银行业务必须按规定程序审批。在集团资金管理合作银行的账户的开立、变更及网上银行业务由上级公司审批，报集团资金管理中心备案；在集团资金管理非合作银行的账户的开立、变更及网上银行业务由上级公司审核，报集团资金管理中心审批。

（三）公司银行账户撤销需履