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山东热电公司各项支出报销管理规定

第一章总则

第一条目的：为规范山东热电公司以及（以下简称公司）费用报销管理，合理有效控制各项支出，明确各项费用报销和管理标准及规定，结合公司实际，制定本规定。

第二条适用范围：本规定适用于山东热电公司及各项支出报销管理工作。

第二章管理职责与权限

第四条总经理

负责按报销管理规定要求履行职责。

总会计师

负责按报销管理规定要求履行职责。

各部门

负责按报销管理规定要求履行职责，各项费用支出，实行总体预算控制，归口部门管理。

第三章管理内容与要求

第七条备用金借款业务

（一）备用金定义

备用金是指员工因公需要，以现金、银行存款等方式借用的用作零星开支、零星采购、出差等业务，阶段性借用的周转使用资金。

（二）备用金借款适用范围

公司员工因公事务，需要阶段性周转使用资金，经有关领导批准可以借用备用金。

（三）备用金借款原则及标准

1.因公事务借款，按借款用途使用，不准挪作他用。

2.谁借款谁负责偿还，前款不清，后款不借，超期不还欠款，财务部会同人资部从工资中扣还借款人欠款。

3.因日常零星开支需要而借用的备用金款项最高不超过2万元。

4.员工单次公出借款，原则上每人不能超过2万元，执行联签。

5.备用金借款到年终必须清零，下年度需要备用金再重新借款。

6.备用金借款人员未还清借款之前，人资部不应给与办理离职、退休、调动等工作手续。

7.备用金借款审批人对借款人按期不能清偿欠款负有催收义务，对于不符合规定审批的借款负有连带责任。

（四）备用金借款审批权限及流程

员工因公借款由部门主任签字后送财务审核，经财务审核后，由主管副总经理、财务部主任、总会计师、总经理审批后办理借款。

第八条差旅费管理内容、标准及报销审批程序

（一）差旅费管理内容

为了切实加强对公司因公出差人员的管理工作，规范出差前后所必须履行的有关程序，做到出差前有申请，出差结果有汇报，使会议精神、相关文件政策及办事结果得到及时的贯彻与执行，特作如下规定：

1.差旅费实行年度预算管理，按计划控制支出。差旅费是指因公出差发生的城市间交通费、住宿费、会务费、伙食补助和市内交通补助等。

2.职工出差需事前执行审批制度。员工出差之前必须填写《白音华煤电公司新城热电分公司出差申请单》，经部门主任、主管副总经理、财务会计、财务主任审批后交由财务部备案。中层人员出差须经总经理审批。出差前未履行或未按规定权限审批手续的，所有费用不予报销；出差人员必须按出差审批单所示路线、地点、时间安排出差路途，否则财务部门不予以报销，因车次或临时紧急通知更改路线的需经分管领导批示。

3.差旅费报销按规定条件和标准计发补助，超支自理。

（二）差旅费标准

1.公出人员应当按规定等级乘坐交通工具，乘坐交通工具的等级见下表：

火车

高铁、动车

轮船

乘坐火车硬席（硬座、硬卧）

二等座

三等舱

因公出任务紧急或无法购得规定等级交通工具票据，可申请乘坐上一级别交通工具。由申请人填写“乘坐交通工具申请单”（附件），经本部门主任确认，分管领导、总经理审批后，方可乘坐。

未经总经理批准乘坐超标准坐席，按照当日规定乘坐交通工具坐席费用报销；报销时需提供当日规定乘坐交通工具坐席的费用查询单，财务部方给予报销。

员工出差允许乘坐飞机经济舱，若机票费用未超过当日规定乘坐交通工具费用，机票全额报销；若机票费用超过当日规定乘坐交通工具费用，按照当日规定乘坐交通工具费用报销。报销时需提供当日规定乘坐交通工具的费用查询单。员工因公出任务紧急等原因必须乘坐飞机公出的，事前需请示总经理批准，方可乘坐飞机经济舱。报销时需由总经理签批机票，财务部按机票全额给予报销。报销机票时需在“信天游”网站上查询真伪，并打印签字，财务部方予以报销。

员工出差乘坐飞机时，其往返机场的专线客车费用或出租车费用可凭票报销，当日不予发放市内交通补助。

2.连续乘车每满12小时（以火车正点运行时间为准），增发100元乘车补助费。

3.公出发生的订票手续费实行限额报销，每单程票在30元（含）以内凭正规发票限额报销。

4.公出人员应当按规定等级开支住宿费，住宿费开支等级见下表：

地区/人员

一般地区

特殊地区（北京、深圳、珠海、海南、厦门、汕头、上海）

中层及享受中层待遇的人员

450元

650元

中层以下人员

400元

600元

住宿费凭住宿发票按实际住宿天数在报销标准内据实限额报销，不实行包干，无住宿发票不予报销住宿费用。

5.公出人员的伙食补助费按出差的自然（日历）天数实行定额包干，每人每天100元。外出招标人员不予发放伙食补助。

6.公出人员的交通补助费按出差的自然（日历）天数实行定额包干，每人每天8