山东热电公司网上银行业务管理实施细则.docVIP

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山东热电公司网上银行业务管理实施细则

第一章总则

第一条为加强山东热电公司以及网上银行（简称“网银”）业务管理，防范资金风险，制定本细则。

第二条本细则适用于山东热电公司及（以下简称“公司”）。

第三条网银业务是指通过信息网络操作的开销户、货币及票据收付、查询、信贷、网上证券、投资理财等金融服务业务。

第二章管理职责

第四条总会计师

审批银行网银账户申请。

第五条财务部

（一）负责本单位网银日常业务的管理。

（二）负责对开通网银进行备案登记。

（三）负责对银行网银的开设及变更进行审批，并报内蒙古公司财务部备案。

第三章审批内容及要求

第六条公司银行网银的开设或变更需向内蒙古公司财务部申请，说明开设的原因、用途及现有网银开设情况，由内蒙古公司财务部审批，并报国家电投集团公司备案。

第七条公司网银、银行网银分类。

（一）国家电投财务有限公司网银：是指由国家电投财务有限公司提供的网银服务。

（二）银行网银：是指由监管部门批准成立的银行机构提供的网银服务，包括商业银行、政策性银行、邮储银行、外资银行等银行网银。

第八条公司原则上不能开设其他金融机构网银，确有需要，参照第六条的规定执行。

第九条公司需纳入集团公司司库管理中心的银行账户，按照开户银行上线要求开通网银的，参照第六条审批程序报审。账户开通网银后，原则上只能通过集团司库管理中心进行资金划拨，不能通过银行网银直接对外支付。

第四章日常管理

第十条网银相关密匙、口令的使用和保管

（一）网银账户同时具备登录口令、数字证书（加密U盘）双重安全防护功能，确保账户资金安全。

（二）网银密匙三级管理。

本着高效和强化资金安全审核的原则，对网上银行进行支付的操作按三级权限进行管理，即出纳制单、会计复核、主管审核模式。

1.具有基本权限的网银密匙。

出纳：配备具有基本权限的网银密匙（设置密码），负责随时上网查询账户状况，包括当日及历史交易明细、时点余额等详细信息，并且提交办理银行收支结算指令。

2.具有复核权限的网银密匙。

审核会计：配备具有复核权限的网银密匙（设置密码），负责对网上银行收支结算指令进行复核，查询网上银行收付记录，做到有效复核和监督。

3.具有审核权限的网银密匙。

财务部主任：配备审核权限的网银密匙（设置密码），负责审批网上银行的所有收付指令，最后经审批授权后才能生效，即通过二级审核的方式达到最终防范资金风险的目的。

（三）网银口令应定期进行变更。

（四）不得在除本单位财务内部电脑以外其他任何电脑下载证书、使用单位网银办理业务。

第十一条网银支付业务的办理流程

（一）财务部利用网银办理资金支付业务，一律须按山东热电公司资金审批程序规定，由经办人办妥付款申请手续，方可转交财务部出纳员进行办理。

（二）出纳人员对付款申请的原始票据，要认真核对，杜绝付款手续不全的款项付出,并初步审核付款申请无误；

（三）出纳人员按照付款申请之内容逐笔录入划款信息，确认无误、进行划款，成功后通知复核管理员进行复核。

（四）复核管理员按照付款申请对收款单位、帐号、开户行及付款金额大小写等进行复核，并且对网上银行业务进行复核指令授权，成功后通知财务主管进行最终审核。

（五）财务主管按照付款申请对收款单位、帐号、开户行及付款金额大小写等进行最终审核，确认无误后对网上银行业务进行最终审核指令授权。

（六）付款完成后，出纳人员打印带有电子回单章的付款单据，交由会计人员作为记账凭证。

第十二条网银操作过程中非正常业务的处理

采用网上银行方式进行结算操作，除建立二级复核机制外，还必须强调谨慎性原则。如在正常操作过程中，由于网络、系统或其他原因造成收支业务出现可疑指令，应当立即与网上银行的经办人进行咨询、确认，包括形成问题的原因、解决措施，需要时间等，切不可再次操作，防止出现单笔业务重复支付的现象。通过与银行联系，确认业务确系未支付，且挂账待处理指令消除后，方可补制业务，并按二级审核方式进行处理。

第十三条网银业务的日常管理

（一）网上银行的查询与支付等各种功能，非网银操作人员严禁进行操作。

（二）业务范畴：根据业务需求，网上银行目前仅限于以下业务：

1.账户查询：账户状态及其余额的查询、历史交易明细查询等。

2.银行收支结算：内部委托付款

（三）严禁私自利用公司网银账户进行私人款项拆借、挪用。

（四）出纳人员要对每天拨付的款项进行逐笔查询并确认是否交易成功。要充分利用网上银行查询功能，掌握银行帐户的资金余额。

（五）要经常与银行取得联系，掌握网上银行业务的更新动向，对网上银行出现的故障做好记录，并及时报业务主管领导，以免造成业务受阻和经济损失。