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山东热电公司银行票据管理实施细则

第一章总则

第一条目的:为加强山东热电公司以及票据管理，规范票据支付结算行为，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国票据法》和《票据管理实施办法》的有关规定特制定本实施细则。

第二条适用范围：本细则适用于山东热电公司及。

第三条术语和定义：本细则所称银行票据指支票，银行汇票，银行承兑汇票。

第二章管理职责

第四条总会计师

负责银行承兑汇票办理贴现业务的审批后。

第五条财务部

（一）负责审核收取的银行票据。

（二）负责银行票据管理及保管。

（二）负责对票据管理实施细则执行情况进行监督检查。

第三章工作内容及要求

第六条银行票据收取范围

（一）公司可以收取的银行票据有：

1.收款人为本公司的真实有效的支票、银行汇票、银行承兑汇票；

2.被背书人为本公司的真实有效的支票、银行汇票、银行承兑汇票。

（二）公司不予收取的银行票据有：

1.票面不整洁的银行票据；

2.伪造、变造、克隆的银行票据；

3.远期支票、空头支票；

4.票据要素有更改或打印票据时票据要素错位的银行票据；

5.出票日或到期日使用小写填写的银行票据；

6.纸质版银行承兑汇票；

7.记载“不得背书”和“不得转让”等字样影响流转的银行承兑汇票；

8.商业承兑汇票；

9.《中华人民共和国票据法》规定的其他不能收取的银行票据。

第七条银行票据审核

（一）收取银行票据前应对银行票据进行认真全面地审核，不得收取任何可能给公司引起经济纠纷或造成经济损失的银行票据。

1.原则上公司只收取指定银行开具的银行承兑汇票；

2.指定银行由公司财务部与业务部门按公司的实际需要及银行的资信等级确定。

（二）银行票据的审核主要审查银行票据的真实性和银行票据的要素及记载事项。银行票据的审核一般通过票据甄别方式进行，如收取票据人员认为有必要时，可通过银行查询方式进行。

（三）需出具相关证明才能收款的银行票据，必须取得合格证明的同时才能收取。

（四）对可疑银行票据，应通过以下措施保证票据无误、资金安全后方能收取。

1.经银行查询该票据真实无误；

2.持票到公司开户行入帐。

第八条银行票据交接

（一）收取的银行票据应当及时办理移交，严禁超期滞留。

1.公司收到的收款人为本公司的银行票据，业务部门人员应于收取票据的当日送交公司财务部门；

2.财务人员应当及时予以复核入帐，同时复核过程中发现的有错误或不符合要求的银行承兑汇票通知到交票人。

（二）银行票据的交接应当履行必要的手续以落实相关环节的责任，公司内部人员或公司内相关人员进行票据交接，收票人应当予以签名签收。

第九条银行票据管理

（一）支票的管理

1.根据业务需要，由财务人员向开户银行申请购买，并建立支票领购使用台帐；

2.支票应当按编号顺序连续使用，严禁开具印章齐全的空白支票；

3.因填写、开具失误或者其他原因导致作废的支票，应加盖“作废”戳记，并按规定予以保存，不得随意处置或销毁；

4.收到业务部门移交过来的支票，财务人员并于当日送存银行；当日不能送存的,必须妥善保管，下一工作日立即送存银行。

（二）银行汇票的管理

1.业务部门人员在办理完相关付款手续后财务人员方可在开户银行签发银行汇票；

2.银行汇票应于接收当日送存银行,当日不能送存的,下一工作日立即送存银行解付。

（三）银行承兑汇票的管理

电子版银行承兑汇票属于网上银行业务范畴，需执行网上银行业务管理办法相关规定。

1.利用存量银行承兑汇票替代银行存款开展业务，充分盘活存量银行承兑汇票，减少票据沉淀；

2.做好银行承兑汇票支付的相关工作，防止出现银行承兑汇票长期未确认接收的情况，提高票据使用效率；

3.在转让银行承兑汇票的时候，要按照“先远期后近期”的原则，优先转让到期日较晚的汇票；

4.可使用银行承兑汇票质押开具新票据的方式，对存量票据的到期时间、票面金额进行优化，通过大票拆小票、长票拆短票来以满足本单位结算支付的需要，提高存量票据的流动性；

5.建立银行承兑汇票贴现询价机制，对比多家银行贴现利率水平，掌握季度、月度、旬度不同时段市场贴现利率变化趋势，降低贴现成本。有条件的单位可汇总所属单位票据贴现需求，牵头统一询价，扩大贴现规模提高议价能力，压缩资金成本；

6.银行承兑汇票持有到期时，要及时向银行办理票据兑现。对于票据不能按时解兑的，要通过法律渠道进行维权，确保汇票兑付资金尽早入账。

第十条银行票据保管

（一）?收取的银行票据应按本实施细则第四章之规定及时办理交接。因特定原因不能及时办理交接而滞留的银行票据，应妥善保管，严防遗失。?

（二）财务部应指定专人对银行票据进行保管，保管人员必须将票据放入保险柜中妥善保管，并应建立票据登记簿，按照票据的票据号、出票人、出票日期、到