财务风险管理与内部控制制度.docx

财务风险管理与内部控制制度

财务风险管理与内部控制制度

第一章总则

第一条为加强公司财务管理，防范财务风险，确保公司财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效率，根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有部门、子公司及全体员工。

第三条公司财务风险管理与内部控制工作遵循以下原则：

1.预防为主、防治结合；

2.全面控制、重点监控；

3.明确责任、强化执行；

4.持续改进、不断完善。

第二章组织机构与职责

第四条公司设立财务风险管理与内部控制委员会，负责公司财务风险管理与内部控制工作的统筹规划和组织实施。

第五条财务风险管理与内部控制委员会的主要职责：

1.制定和修订公司财务风险管理与内部控制制度；

2.组织开展财务风险管理与内部控制评估；

3.审查、审批重大财务风险事项；

4.监督各部门财务风险管理与内部控制工作的落实；

5.对违反财务风险管理与内部控制制度的行为进行查处。

第六条财务部门是公司财务风险管理与内部控制工作的主管部门，负责以下工作：

1.组织实施财务风险管理与内部控制制度；

2.协助财务风险管理与内部控制委员会开展工作；

3.对各部门财务风险管理与内部控制工作进行监督检查；

4.对违反财务风险管理与内部控制制度的行为进行调查处理。

第七条各部门负责本部门财务风险管理与内部控制工作，具体职责包括：

1.落实财务风险管理与内部控制制度；

2.定期分析本部门财务风险状况；

3.向财务部门报告财务风险事项；

4.配合财务部门开展监督检查。

第三章财务风险评估

第八条财务风险评估是指对公司财务风险进行识别、评估和监控的过程。

第九条财务风险评估的主要内容：

1.资金风险；

2.财务报表风险；

3.内部控制风险；

4.法规风险。

第十条财务风险评估方法：

1.定性分析；

2.定量分析；

3.案例分析。

第十一条财务风险评估结果应形成书面报告，提交财务风险管理与内部控制委员会审批。

第四章内部控制

第十二条公司内部控制包括以下方面：

1.财务预算管理；

2.资金管理；

3.会计核算；

4.财务报告；

5.内部审计。

第十三条财务预算管理：

1.公司编制年度财务预算，报财务风险管理与内部控制委员会审批；

2.各部门根据年度财务预算，编制月度财务预算，报财务部门审批；

3.财务部门对各部门预算执行情况进行监督检查。

第十四条资金管理：

1.公司设立资金管理制度，明确资金使用范围、审批程序和责任；

2.各部门使用资金必须遵守资金管理制度，不得违规使用；

3.财务部门定期对资金使用情况进行审计。

第十五条会计核算：

1.公司按照国家会计制度进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整；

2.会计凭证、账簿、报表等会计资料应妥善保管，不得随意销毁；

3.财务部门对会计核算工作进行监督检查。

第十六条财务报告：

1.公司按照国家规定编制财务报告，确保财务报告的真实、准确、完整；

2.财务报告须经审计机构审计；

3.公司对外发布财务报告，需经财务风险管理与内部控制委员会审批。

第十七条内部审计：

1.公司设立内部审计机构，对财务风险管理与内部控制工作进行审计；

2.内部审计机构定期对各部门财务风险管理与内部控制工作进行审计；

3.内部审计机构对审计中发现的问题提出整改意见，并跟踪整改落实。

第五章监督检查与考核

第十八条财务风险管理与内部控制委员会定期对各部门财务风险管理与内部控制工作进行监督检查。

第十九条财务部门负责对各部门财务风险管理与内部控制工作进行日常监督检查。

第二十条公司对各部门财务风险管理与内部控制工作进行考核，考核结果作为各部门负责人绩效考核的重要依据。

第六章罚则

第二十一条违反本制度，有下列情形之一的，由财务风险管理与内部控制委员会或相关部门责令改正，并给予通报批评；情节严重的，给予警告、记过、降级、撤职等处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：

1.伪造、变造、篡改财务凭证、账簿、报表等会计资料；

2.隐匿、故意销毁会计凭证、账簿、报表等会计资料；

3.违规使用资金；

4.负有责任的财务风险事项未及时报告；

5.其他违反财务风险管理与内部控制制度的行为。

第七章附则

第二十二条本制度由公司财务风险管理与内部控制委员会负责解释。

第二十三条本制度自发布之日起施行。

第二十四条本制度如与国家法律法规及政策规定相抵触时，以国家法律法规及政策规定为准。

注：以上制度仅为示例，具体内容需根据公司实际情况进行调整。