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公司资产管理目标及风险分析

1资产管理目标

（1）确保物料的管理和使用符合国家和企业内部的相关制度规定；

（2）完善并有效落实物料管理制度，避免因管理不善造成的企业资产损失；

（3）加强物料的管理，提高物料使用效率，促进企业生产经营的顺利进行；

（4）确保与物料相关的财务数据真实、准确、完整的记录于恰当的会计期间，满足财务报告和信息披露的要求；

（5）规范废旧物资的收集、计量、处理等合理、合法，满足国家法律规范和企业内部规章制度的要求；

（6）建立和完善固定资产投资制度，确保固定资产购置实施过程各阶段各环节职责明确，请购项目审核审批权限明确；各司其职，层层把关；

（7）招投标过程公正、公平、公开，审价手续完备，以择优选定供应厂商，做到同质低价，同价优质，确保公司利益最大化；

（8）明确固定资产投资验收规定，确保到货验收及交付使用验收符合合同和技术协议要求；

（9）正确核算资产成本并及时登记建帐，资料归档，为资产后续管理、运行使用和维修工作提供保障；

（10）执行公司企业管理方针目标要求，以策划、执行、检查、改进（PDCA循环）的管理模式实现对固定资产的全过程综合管理和控制，降低维修成本，减少和防止因过程控制不严而造成资产流失以及设备事故等引起的安全风险，提高固定资产投资效益，增强企业综合竞争能力；

（11）保证无形资产管理工作符合国家法律法规及公司有关规章制度的要求；

（12）无形资产记录真实、准确、完整；

（13）无形资产进行动态管理，提高无形资产的利用率和价值。

2资产管理主要风险

（1）违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉失真；

（2）保管不善，可能导致存货损坏、变质、浪费、被盗和流失等；

（3）未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致资产损失；

（4）盘点工作不规范，可能由于未能及时查清资产状况并作出处理而导致财务信息不准确，资产和利润虚增；

（5）处理不当，可能导致法律问题；

（6）请购手续不完备，技术要求不明确，或未进行充分的技术经济论证，可能发生购置的固定资产设施存在缺陷和问题，从而导致资产利用率低，维修费用率高等浪费投资资金甚至严重影响公司生产经营的风险；

（7）未按固定资产投资管理规定超越权限审批等，存在制度执行风险；

（8）招标审价策略或制定招标审价方案的过程中技术要求不明确而存有缺陷和漏洞，未履行相应的招标审价程序甚至徇私舞弊，不仅可能导致公司利益受损，还可能因违法乱纪乃至于犯罪行为影响公司的形象和声誉；

（9）固定资产投资验收规定不明确，或未按要求验收，或相应的职责未落实到位，存在配置不当、以次充好、质量低劣等情况未被及时发现的可能，从而有造成后续使用故障率高、性能参数不能满足工艺技术要求、修复成本高等使公司利益受损的风险；

（10）未正确核算资产成本，未及时登记建帐，资料不按规定归档，不仅可能会违反国家财经纪律，还对资产此后的使用管理和维修工作带来不良影响；玩忽职守、违章指挥、违反操作、使用、维护规程，造成事故和经济损失；

（11）管理混乱、固定资产失修，给生产经营带来严重影响；

（12）修理保养验收标准和验收规范不明确；未按照验收要求执行，导致修理保养不符合质量要求；

（13）未按有关法律法规要求通过公开方式、未履行相应的决策、批准程序或超越权限甚至弄虚作假等违纪违规手段进行资产处置，造成国有资产流失；

（14）不对代表公司产品或形象的图案及时进行商标注册，将导致被抢注，从而坐失市场推广先机；

（15）重要领域技术的发明创造未及时挖掘、收集并实施保护，将导致无形资产的流失；

（16）无形资产不能做到及时的动态管理，将导致所拥有的知识产权技术过期或商标不能引起市场关注等。