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投资信息咨询公司财务管理办法

一、总则

1.为加强本投资信息咨询公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序开展，保障公司健康稳定发展，根据国家相关法律法规以及财务制度规定，结合本公司实际情况，特制定本办法。

2.本办法适用于公司内部所有涉及财务活动的部门及人员，公司全体员工应严格遵守本办法各项规定开展财务相关工作。

二、财务管理体制与职责分工

（一）财务管理体制

公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。在公司管理层的领导下，财务部门负责统筹公司整体财务工作，各部门配合财务部门执行相关财务制度，共同完成公司财务目标。

（二）职责分工

1.公司管理层

负责审议批准公司重大财务决策，包括年度财务预算、重大投资计划、利润分配方案等。

监督财务部门的工作执行情况，确保财务管理工作符合公司战略发展需求以及相关法规要求。

2.财务部门

负责制定和完善公司各项财务管理制度，并监督制度的有效执行。

组织编制公司年度财务预算，并跟踪、分析预算执行情况，及时向管理层汇报并提出调整建议。

进行日常财务核算工作，包括账务处理、编制财务报表、办理税务申报等，确保财务信息的真实、准确和完整。

负责公司资金的筹集、调度和使用管理，合理安排资金结构，提高资金使用效率，防范资金风险。

参与公司重大投资项目、经营决策等活动，提供财务分析和风险评估报告，为管理层决策提供依据。

负责公司资产管理，定期进行资产清查盘点，确保资产安全、完整，并监督各类资产的合理配置和有效利用。

3.其他部门

各业务部门负责按照公司预算安排和业务计划开展工作，严格控制费用支出，及时向财务部门提供准确的业务相关财务信息，配合财务部门完成各项财务核算、分析等工作。

行政、人力等职能部门负责按照公司相关规定做好本部门费用的管理工作，协助财务部门进行费用审核、报销等流程，同时配合财务部门开展资产登记、清查等相关工作。

三、预算管理

（一）预算编制

1.财务部门应于每年年末牵头组织各部门开展下一年度财务预算编制工作。各部门应结合公司战略目标、市场情况以及自身业务计划，详细填报收入、成本、费用等预算项目，并提供相应的编制依据和说明。

2.预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，先由公司管理层下达总体预算目标，各部门据此分解细化本部门预算，再汇总上报至财务部门进行审核、平衡和汇总，最终形成公司年度财务预算草案，提交公司管理层审议批准。

（二）预算执行与监控

1.经批准的年度财务预算下达后，各部门应严格按照预算安排开展工作，确保各项预算指标的执行落实。财务部门应建立预算执行跟踪监控机制，定期对各部门预算执行情况进行分析和评估，及时发现并解决预算执行过程中出现的问题。

2.对于预算执行偏差较大的项目，相关部门应向财务部门作出书面说明，并提出改进措施和调整建议。财务部门根据实际情况进行审核，并报公司管理层审批后，可对预算进行适当调整。

（三）预算考核

公司应建立预算考核机制，将预算执行情况纳入部门及员工绩效考核体系，对严格执行预算、有效控制成本费用、完成预算目标的部门和个人给予适当奖励；对未按预算执行、造成预算失控或资源浪费的部门和个人进行相应处罚，以确保预算管理的严肃性和有效性。

四、资金管理

（一）资金筹集

1.公司根据业务发展需要，通过合法、合理的渠道筹集资金，包括但不限于自有资金积累、银行贷款、股东增资等方式。财务部门应根据公司资金需求计划，科学评估不同筹资方式的成本、风险等因素，选择最优的筹资方案，并报公司管理层批准后实施。

2.在筹集资金过程中，应严格遵守国家相关法律法规以及金融监管规定，确保筹资活动合法合规进行，维护公司良好的信誉和形象。

（二）资金使用

1.公司所有资金的使用应严格按照预算安排和审批流程进行，确保资金用于公司正常的经营活动、投资项目等合理用途。对于重大资金支出项目，应经过公司管理层集体决策批准后方可实施。

2.财务部门应加强对资金使用情况的监控，合理调配资金，提高资金周转效率，避免资金闲置或资金链断裂等情况发生。

（三）资金结算

1.公司应按照国家有关规定，选择合适的银行开立结算账户，并严格遵守银行结算制度，通过合法、规范的方式办理资金收付结算业务。

2.严格执行资金支付审批流程，明确各级审批权限，确保每一笔资金支付都有合法的依据、经过相应的授权审批，防范资金支付风险。

五、财务核算与财务报告

（一）财务核算

1.财务部门应按照国家统一的会计制度以及公司内部财务管理要求，建立健全财务核算体系，规范设置会计科目、账簿等，对公司发生的各项经济业务进行及时、准确、完整的账务处理。

2.加强对财务核算基础工作的管理，确保原始凭证的真实性、合法性和完整性，严格审核记账凭证，定期进行账目核对，保证账账相符、账实相符、账表相符。

（二）