初级银行从业资格考试《风险管理》真题卷21(乐考网) .pdfVIP

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初级银行从业资格考试《风险管理》真题卷

判断题(每小题1分。请判断以下各小题的正误。正确的选A，错误的选B)

101[判断题]全面风险管理代表了国际先进银行风险管理的最佳实践，已经成为现代商业银行谋求发展和保

持竞争优势的重要基石。()

A.正确

B.错误

A.√

B.×

参考答案：对

参考解析：全面风险管理代表了国际先进银行风险管理的最佳实践，符合《巴塞尔新资本协议》和各国监

管机构的监管要求，已经成为现代商业银行谋求发展和保持竞争优势的重要基石。

102[判断题]在商业银行信用风险内部评级体系中，客户评级必须能够有效区分违约客户并且准确量化客户

的违约风险。()

A.正确

B.错误

A.√

B.×

参考答案：对

参考解析：一般来说，商业银行的内部评级体系应具有彼此相对独立、特点鲜明的两个维度：客户评级和

债项评级。其中，客户评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价。客户评级必须具有两大

功能：一是能够有效区分违约客户;二是能够准确量化客户违约风险。

103[判断题]商业银行的交易对手信用评级下降但仍在履行合同义务，可认定不存在信用风险。()

A.正确

B.错误

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A.√

B.×

参考答案：错

参考解析：信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品

价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。当债务人或交易对手的履约能力不足，即信

用质量下降时，市场上相关资产的价格随之降低，这种情况的发生就会被认定为债务人或交易对手出现信

用风险。

104[判断题]贷款核销是指对无法回收的、认定为损失的贷款进行减值准备核销。()

A.正确

B.错误

A.√

B.×

参考答案：对

参考解析：贷款核销是指对无法回收的、认定为损失的贷款进行减值准备核销。贷款损失的核销要建立严

格的审核、审批制度，核销是银行内部账务处理过程，核销后不再进行会计确认和计量，但债权关系仍然

存在，需建立贷款核销档案，即账“销案存”，银行应继续保留对贷款的追索权。

105[判断题]内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。()

A.正确

B.错误

A.√

B.×

参考答案：对

参考解析：国际内部审计师协会(IIA)对内部审计的最新定义为：“内部审计是一种独立、客观的确认和咨询

活动，旨在增加价值和改善组织的运营。它通过应用系统的、规范的方法，评价并改善风险管理、控制和

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治理过程的效果，帮助组织实现其目标。”内部审计通过提供多种方式的服务为组织增加价值，IIA最新的

内部审计定义将内部审计工作集中于确认和咨询服务两方面。

106[判断题]如果某个事件的损失是固定的并已经被事先确定下来，那么这个事件就是存在风险的。()

A.正确

B.错误

A.√

B.×

参考答案：错

参考解析：风险是未来结果出现收益或损失的不确定性。如果某个事件的收益或损失是固定的并已经被事

先确定下来，就不存在风险;若该事件的收益或损失存在变化的可能，且这种变化过程事先无法确定，则存

在风险。

107[判断题]关联方的连环担保使集团法人客户的信用风险降低。()

A.正确

B.错误

A.√

B.×

参考答案：错

参考解析：关联方通常采用连环担保的形式申请银行贷款，虽然符合相关法律的规定，但一方面，企业集

团频繁的关联交易孕育着经营风险;另一方面，信用风险通过贷款担保链条在企业集团内部循环传递、放大，

贷款实质上处于担保不足或无担保状态。

108[判断题]商业银行内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门。()

A.正确

B.错误

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A.√

B.×

参考答案：对

参考解析：《商业银行内部控制指引》第四条明确规定，商业银行内部控制的监督、评价部门应当独立于

内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。这也是商业银行内部

控制的原则之一。

109[判断题]银行面临风险时应该首先选择风险规避策略。()

A.正