上海梅林2018年决策水平分析报告-智泽华 .pdfVIP

上海梅林2018年决策水平报告

上海梅林2018年决策水平报告

一、实现利润分析

2018年实现利润为50,811.55万元，与2017年的53,416.63万元相比有

所下降，下降4.88%。实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比

较可靠。2018年营业利润为50,118.61万元，与2017年的54,125.98万元相

比有所下降，下降7.40%。营业收入增长不大，营业利润却有所下降，企业

经营管理有所放松，应当加强管理特别是成本费用管理。

二、成本费用分析

2018年上海梅林成本费用总额为2,178,305.88万元，其中：营业成本

为1,931,223万元，占成本总额的88.66%；销售费用为163,120.94万元，占

成本总额的7.49%；管理费用为69,315.87万元，占成本总额的3.18%；财务

费用为3,760.15万元，占成本总额的0.17%；营业税金及附加为5,080.2万

元，占成本总额的0.23%。2018年销售费用为163,120.94万元，与2017年的

161,488.61万元相比有所增长，增长1.01%。2018年销售费用有所增长，但

营业收入却没有多大变化，表明企业的销售策略并没有取得预期效果。2018

年管理费用为69,315.87万元，与2017年的70,258.55万元相比有所下降，

下降1.34%。2018年管理费用占营业收入的比例为3.13%，与2017年的3.16%

相比变化不大。管理费用支出水平正常，但企业经营业务盈利水平有所下

降，应注意控制其他成本费用项目的增长。

三、资产结构分析

上海梅林2018年资产总额为1,155,176.54万元，其中流动资产为

741,611.44万元，主要分布在货币资金、存货、应收账款等环节，分别占

企业流动资产合计的40.32%、30.11%和20.11%。非流动资产为413,565.1

万元，主要分布在固定资产和长期投资，分别占企业非流动资产的60.28%、

8.97%。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的40.53%，表明企

业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业营业

环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的30.11%，说明市场销售情

况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品

内部资料，妥善保管第1页共6页

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的销售前景和增值能力。从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2018

年应收账款所占比例基本合理。其他应收款所占比例基本合理。存货所占

比例基本合理。

四、负债及权益结构分析

2018年负债总额为580,638.35万元，与2017年的578,255.5万元相比变

化不大，变化幅度为0.41%。2018年企业负债规模变化不大。

负债变动情况表

2018年2017年2016年

项目名称

数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)

负债总额580,638.350.41578,255.5-9.92641,951.340

短期借款209,318.873.85201,555.1-20.61253,889.520

应付账款113,347.87-3.81117,836.98-3.28121,831.980

其他应付款48,721.42-17.8959,335.21-19.9374,108.770

非流动负债89,194.46