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墓葬企业的财务制度

一、总则

为规范墓葬企业的财务管理，提高财务监督、控制和运营效率，特制订本财务制度。

二、财务管理组织机构

墓葬企业的财务管理部门设有总会计师，直接领导经理助理，全面负责企业的财务管理工

作。财务管理部门下设会计处、出纳处两个职能部门，分别承担财务核算和结算、现金管

理工作。

三、财务核算

1.会计政策

墓葬企业应按照《企业会计准则》和相关会计法规规定制定会计政策，确保企业的财务报

表的真实、完整和准确。

2.财务核算程序

（1）财务核算程序应按照会计流程进行，保证账务的连续性和一致性。

（2）每月初将上个月的财务数据录入系统，逐笔核对。

（3）每季度进行损益表和资产负债表的核算，与实际进出账务进行比对。

（4）每年进行年度终了财务报表的编制，对企业整体财务状况进行总结和评估。

3.财务报表

（1）墓葬企业应每月制作损益表、资产负债表、现金流量表等财务报表，及时向管理层

汇报财务状况。

（2）墓葬企业应依法提交年度财务报表给税务机关和相关监管部门。

四、现金管理

1.现金收付的相关规定

（1）墓葬企业应建立健全的现金收付管理制度，实行专人专岗负责，分工明确。

（2）墓葬企业应建立实时的现金调拨记录和监控制度，确保日常经营活动的现金需求得

到妥善保障。

2.银行存款

（1）墓葬企业应将现金资金按照资金规模、用途等因素，实时存放在银行账户中，确保

企业的资金安全。

（2）墓葬企业应建立银行账户管理制度，规范银行账户的开立、使用和销户流程。

3.现金支出

（1）墓葬企业应依据财务预算和资金计划，合理安排现金支出计划，确保企业资金的有

效利用。

（2）墓葬企业应加强对现金支出的审批和监督，建立完善的支出清单和财务复核流程。

五、财务风险管理

1.财务风险评估

（1）墓葬企业应建立健全的财务风险评估机制，对可能影响企业财务状况的外部、内部

风险因素进行定期评估和分析。

（2）墓葬企业应建立风险预警指标和应急预案，应对可能出现的财务风险事件。

2.资金利用风险

（1）墓葬企业应合理规划资金利用计划，确保企业的资金流动性和偿债能力。

（2）墓葬企业应建立完善的资金调配机制，根据企业的经营状况和风险状况进行调整。

3.外部风险管理

（1）墓葬企业应关注市场变化和政策调整，及时调整财务策略，规避潜在的外部风险。

（2）墓葬企业应建立与供应商、客户的信用管理制度，控制风险扩散。

六、财务监督与审计

1.财务监督

（1）墓葬企业应建立内部审计机制，对企业日常财务管理活动进行监督和检查。

（2）墓葬企业应建立健全的风险防范机制，加强对财务犯罪和违规行为的防范和查处。

2.财务审计

（1）墓葬企业应定期进行内部和外部财务审计，确保企业财务报表的真实和完整。

（2）墓葬企业应依法对年度财务报表进行审计，并向投资者、债权人、监管机构等第三

方提供审计报告。

七、附则

本财务制度自发布之日起正式实施，如有需要修改或补充，应通过企业相关程序审批，并

报财务管理部门备案。

墓葬企业的财务管理是企业发展的重要组成部分，只有建立健全的财务制度，实施科学的

财务管理，才能确保企业的财务稳定和可持续发展。希望墓葬企业能切实落实本财务制度，

规范财务管理行为，提升企业整体财务管理水平，为企业的快速发展提供坚实的保障。