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理邦仪器2023年三季度风险分析详细报告

一、负债规模测算

1.短期资金需求

该企业经营活动的短期资金需求为47,942.41万元，2023年三季度已经取得的短期

带息负债为657.92万元。

2.长期资金需求

该企业权益资金能够满足长期性投资活动的资金需求，并且还有132,261.01万元

的权益资金可供经营活动之用。

3.总资金需求

该企业资金富裕，富裕84,318.59万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行

借款。

4.短期负债规模

根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为

88,477.19万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿

还的短期贷款规模是99,841.78万元，实际已经取得的短期带息负债为657.92万元。

5.长期负债规模

按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款

总规模为94,159.48万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为97,000.63万元，

在5年之内偿还的贷款总规模为102,682.92万元，当前实际的带息负债合计为657.92

万元。

二、资金链监控

1.会不会发生资金链断裂

从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前盈利水平保持

不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。该企业负债率低，发生资金链

断裂的风险极小。资金链断裂风险等级为0级。

2.是否存在长期性资金缺口

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该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供135,761.69万元

的营运资金。

3.是否存在经营性资金缺口

该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为47,284.49万元。这部分资金缺口已被

长期性融资活动所满足。其中：应收账款增加4,253.2万元，预付款项减少630.81万元，

存货增加182.81万元，其他流动资产增加374.7万元，共计增加4,179.9万元。应付账

款减少9,504万元，应付职工薪酬增加29.3万元，应交税费减少660.94万元，一年内到

期的非流动负债增加145.82万元，共计减少9,989.82万元。

经营性资产增减变化表(万元)

2021年三季度2022年三季度2023年三季度

项目名称

数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)

应收账款10,717.94-56.6912,041.1312.3516,294.3335.32

预付款项2,865.06-30.553,486.1221.682,855.31-18.09

存货39,366.2113.1144,147.4312.1544,330.230.41

其他流动资产609.5589.61801.6531.521,176.3546.74

经营性负债增减变化表(万元)

2021年三季度2022年三季度2023年三季度

项目名称

数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)

应付账款11,613.24-1.319,504-18.160-100

应付职工薪酬401.73-82.86496.0323.47525.335.91

应交税