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内部控制制度存在的问题和建议

内部控制制度是坚持经济发展和防范风险的基础性机制。

一个优秀的公司内部控制制度可以维护公司的正常运转，使其

达到经济效益最大化的目标。但是，内部控制制度也存在一些

问题。本文将针对这些问题提出解决方案，以期为公司管理者

提供有用的建议。

一、内部控制制度存在的问题

1.控制方案设计不足

许多公司的内部控制制度是由会计师事务所或咨询公司经

过简单的分析或勘误设计而成，而缺乏对企业实际的深入研究。

这些控制方案可能存在无实际效果或不合适的情况，会影响企

业运作效率。

2.内部控制监督机构职责不落实

一些公司建立了内部控制监督机构，但该机构未能发挥应

有作用，监督措施不够，监测活动不足，导致内部控制制度难

以有效实施。

3.员工教育培训不够

员工是内部控制机制的重要一环。如果员工缺乏必要的教

育和培训，就很难将内部控制程序细节落实到位。这会导致内

部控制制度不能很好地防范公司业务风险。

4.控制办法应对创新业务的适应性欠佳

很多公司在进行创新业务时，内部控制制度并不能很好地

适应，因为在创新业务的过程中，常常会出现新问题和新类型

的风险。现有的控制码无法解决这些问题，因此内控制度需要

不断地适应业务创新环境。

二、针对问题提出的建议

1.改进控制方案的设计

针对各公司的内部控制制度，必须加强设计过程中的实际

掌握和深度调查。企业需要理解各业务环节的风险和控制措施，

并适时地调整方案与风险措施之间的平衡。设计的控制方案要

测试，确保其能够有效防范风险。

2.增加内部控制监督机构的透明度

为了监督内部控制制度，公司应在制定监管机构的职责时，

明确监管机构在公司中的地位，给予监管机构逐级推动和透明

化的权力。监管机构必须严格按照内部控制制度的要求进行监

控，遏制风险扩散。

3.多方位提高员工的内控意识

公司应加强员工的内部控制意识，给员工进行规章制度培

训和规范化工作操作培训，掌握企业风险控制技能的内部控制

知识。员工应知道自己的监督责任，并按照规定向上报告。并

且也可以建立激励制度，鼓励员工参与风险控制。

4.内控制度建设与业务创新的同时前进

通过比对创新业务创新和内部控制制度的差异，要参考业

界最佳实践经验，推动制度与业务的相互配合和不断前进。

总之，公司内部控制制度的建立是一项长期任务。察觉到

问题并解决他们是确保正常运营和充分利用机会的重要手段之

一。因此，对于公司管理者来说，建造完善的内部控制制度必

须是一项不断探究、深入推广的持久任务。