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出纳日记账收支盈亏统计 收支汇总

2024 收入金额 支出金额 当天盈利 总收入 18784

月 日 总支出 8859

11 3 ￥6,000.00 ￥1,120.00 ￥4,880.00 总盈利 9925

11 4 ￥7,362.00 ￥2,739.00 ￥4,623.00

11 7 ￥5,422.00 ￥5,000.00 ￥422.00

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0 出纳主要负责企业现金收付、银行存款收付及相关票据管理等工作，其一般工作流程如下：

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0 一、上班前准备工作

0 1.准备办公用品：确保办公桌上有足够的空白记账凭证、各类票据（如现金支票、转账支票、收据等）、印章（如财务专用章、法人章等，按规定保管和使用）、计算器、胶水、订书机等办公用品。

0 2.核对现金库存：如果前一日有未处理完的现金业务，需先核对现金库存余额与现金日记账余额是否相符。如有不符，要及时查找原因并进行处理。

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0 二、现金收付业务流程

0 1.收款业务

0 收取现金：当收到客户或其他人员交来的现金时，首先要当面点清金额，确保金额准确无误。同时，要注意识别假币，可通过验钞机或人工识别的方法进行查验。

0 开具收据：在确认现金无误后，根据收款的性质（如销售货款、押金、还款等）开具相应的收据。收据应填写完整，包括日期、交款单位或个人名称、收款事由、金额（大写和小写）、收款人签名等内容，并加盖财务专用章。

0 登记现金日记账：将收款的日期、凭证编号（收据编号可作为凭证编号）、摘要（简要说明收款事由）、对方科目（根据业务性质确定，如主营业务收入、其他应付款等）、收入金额等信息，按照业务发生的先后顺序逐笔登记到现金日记账的收入栏。登记完成后，计算并更新现金日记账的余额。

0 2.付款业务

0 审核付款凭证：收到付款申请单或报销单据等付款凭证时，要仔细审核。审核内容包括凭证的真实性（是否有伪造嫌疑）、合法性（是否符合公司财务制度和相关法律法规）、合理性（费用支出是否必要、金额是否合理）、完整性（单据要素是否齐全，如日期、报销人姓名、事由、金额、审批人签名等）。

0 支付现金：经审核无误的付款凭证，按照规定的付款金额准备好现金。在付款时，要再次与付款人当面点清金额，确保支付准确无误。

0 登记现金日记账：将付款的日期、凭证编号、摘要、对方科目（如管理费用、库存商品等）、支出金额等信息，逐笔登记到现金日记账的支出栏。登记完成后，重新计算并更新现金日记账的余额。

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0 三、银行存款收付业务流程

0 1.收款业务

0 查看银行到账通知：定期（如每日上班后）查看银行账户的到账情况，可通过网上银行、手机银行或银行对账单等方式获取到账通知。

0 确认收款来源：根据到账通知，核实收款的来源（如客户的货款、投资款、利息收入等），确保收款的合法性和准确性。

0 登记银行存款日记账：将收款的日期、凭证编号（可根据银行到账通知的流水号等确定）、摘要（简要说明收款事由）、对方科目（如主营业务收入、财务费用等）、收入金额等信息，按照业务发生的先后顺序逐笔登记到银行存款日记账的收入栏。登记完成后，计算并更新银行存款日记账的余额。

0 2.付款业务

0 填制付款凭证：根据付款申请单或相关业务指令，填制银行付款凭证。付款凭证应填写完整，包括日期、凭证编号、摘要（简要说明付款事由）、借方科目（一般为相应的费用科目或资产科目等）、贷方科目（银行存款科目）、金额等内容。

0 审核付款凭证：付款凭证填制完成后，要由相关人员（如财务主管、经理等）进行审核。审核内容包括凭证的准确性（科目使用是否正确、金额是否准确）、合法性（是否符合公司财务制度和相关法律法规）、合理性（费用支出是否必要、金额是否合理）。

0 办理银行付款手续：经审核无误的付款凭证，根据付款方式（如支票付款、网银转账