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项目评估与可行性研究

第一章总论

1、投资：一定的主体为了获取预期的不确定的经济利益而将现期的一定收入通

过特定的方式转化为资本的行为和过程。

2、投资的类别

按用途的不同：生产性投资、非生产性资金

按性质不同：固定资产投资、无形资产投资、流动资金

按投资期限的长短：长期投资、短期投资

按投入形式和运用程度不同：直接投资、间接投资

3、项目：在规定的期限内、按预期目标完成的一系列单次性活动。

4、投资项目：指投入一定量货币资金以获取预期效益的全部投资活动与任务。

同时具有投资属性与项目属性。

5、项目评估：由投资决策部门或贷款机构或具备资质的咨询机构对上报的项目

可行性研究报告进行全面的审核和再评价工作。

6、项目评估原则：

①分析的系统性②方案的最优性

③指标的统一性④价格的合理性

⑤方法的科学性⑥工作人员立场的公正性

7、可行性研究与项目评估的关系

⑴可行性研究与项目评估的共同点

①均处于项目建设前期

②出发点和基础理论是一致的

③工作内容与方法是相通的

④工作目标和要求相同

⑵可行性研究与项目评估的主要区别

①承担主体不同

可行性研究：项目的投资者或主管部门主持

项目评估：投资或贷款的决策机构主持

②视角和着重点不同

③目的和任务不同

④所处的时序和作用不同

总之，项目的可行性研究和项目评估，是项目投资决策过程中的两个基本步骤。他们一

前一后，相辅相成，缺一不可。二者在决策过程中的关系是：可行性研究为项目评估提供工

作基础，项目评估则是对可行性研究作进一步的分析和论证，是可行性研究的延续和在研究。

8、可行性研究：在投资项目拟建之前，通过对与项目有关的市场、资源、工程

技术、经济和社会等方面的问题进行全面分析、论证和评价，

从而确定项目是否可行或选择最佳实施方案的工作。

9、项目评估的作用：

➢上级主管部门把关的依据

➢金融机构贷款决策的依据

➢政府职能部门审批项目的依据

10、可行性研究的作用：

➢投资者的决策依据

➢投资者筹措资金的依据

➢商务谈判和签订合同的依据

➢工程设计的依据

➢为项目组织管理、机构设置、劳动定员及人员培训等的依据

第二章项目的可行性研究

1、可行性研究阶段的划分

⑴投资机会研究（费用0.2%~1%，时间1~3个月）

一般机会研究

•地区研究（自然地理状况、在国民经济中的地位等）

•部门（或行业）研究（技术进步、市场变化等带来机会）

•以资源为基础的研究项目机会研究

•将项目设想转变为投资建议

⑵初步可行性研究（我国项目建议书阶段）

（费用0.25%~1.25%，时间4~6个月）

⑶详细可行性研究（可行性研究报告阶段）

（费用0.8%~3.0%，时间8~12个月或更长）

⑷项目评估与决策

2、我国项目可行性研究的编制（P31）

3、项目可行性研究报告的主要内容

【说明见p31-38,大纲见p39-48，目录见p50-53】

4、审批制、核准制、备案制的区别

①对象不同:

审批制：政府投资项目进行审批

核准制：重大项目和限制类项目

备案制：不适用于审批制和核准制的所有项目

②程序不同:程序上都比以前更加简便

审批制：项目建议书性研究报告（开工报告）

核准制：项目申请报告

备案制：备案

③审查内容不同：

审批制：从社会管理者+投资所有者的角度审核。

核准制：主要从维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、