2025初级银行从业 内部控制、合规管理.pdf

考考点点3-1银银行行内内部部控控制制的的目目标标[熟熟练练掌掌握握]

商业银行内部控制的目标包括四个方面，即：

1.保证国家有法律法规及规章的贯彻执行；

2.保证商业银行发展战略和经营目标的实现；

3.保证商业银行风险管理的有效性；

4.保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。

考考点点3-2银银行行内内部部控控制制的的原原则则[熟熟练练掌掌握握]

1.全覆盖原则

2.制衡性原则

3.审慎性原则

4.相匹配原则

考考点点3-3银银行行内内部部控控制制的的措措施施[熟熟练练掌掌握握]

•（一）内控制度

•（二）风险识别

•（三）信息系统

•（四）岗位设置

•（五）员工管理

•（六）授权管理

•（七）会计核算

•（八）监控对账

•（九）外包管理

•（十）投诉处理

考考点点3-4银银行行内内部部控控制制的的保保障障体体系系[熟熟练练掌掌握握]

•（一）信息系统控制

•（二）报告机制

•（三）业务连续性管理

•（四）人员管理

•（五）考评管理

•（六）内控文化

习习题题演演练练

【多选】商业银行内部控制应当遵循的基本原则有（）。

A．前瞻性原则B．全覆盖原则C．制衡性原则

D．相匹配原则E．审慎性原则

【【答答案案】】BCDE

【【解解析析】】商业银行内部控制应当遵循以下基本原则：①全覆盖原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项

业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员。②制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务

流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。③审慎性原则。内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办

业务均应坚持内控优先。④相匹配原则。内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情

况变化及时进行调整。

考考点点4合合规规管管理理的的主主要要内内容容[熟熟练练掌掌握握]

合规管理是合规风险管理的简称，是指银行有效识别和监控合规风险，主动预防违规行为发生的动态过程。

合规管理的目标是通过建立健全合规风险管理框架，实现对合规风险的有效识别和管理，促进全面风险管理体系建设，确保依

法合规经营。

•合规管理需要重点做好以下工作:

(一)建设强有力的合规文化

(二)建立有效的合规风险管理体系

①董事会——监督合规政策有效实施

②高级管理层——贯彻执行合规政策，建立合规管理部门的组织结构

③合规管理部门——在合规负责人管理下，协助高级管理层有效管理合规风险，制订执行以风险为本的合规管理计划，实施

合规风险识别和管理流程，开展员工的合规培训与教育。

(三)建立有利于合规风险管理的基本制度

①对管理人员合规绩效的考核制度

②有效合规问责制度

③诚信举报制度

•合规风险管理体系

要要点点具具体体内内容容

至少应包括:合规管理部门的功能和职责；合规管理部门的权限；合规负责人的合规管理职责；保证

合规政策合规负责人和合规管理部门独立性的各项措施；合规管理部门与风险管理部门、内部审计部门等其他

部门之间的协作系；设立业务条线和分支机构合规管理部门的原则。

合规管理部门的组织结构

合规管理人员应具备与履行职责相匹配的资质、经验、专业技能和个人素质。

和资源

应制订并执行以风险为本的合规管理计划，包括特定政策和程序的实施与评价、合规风险评估、合规

合规风险管理计划

性测试、合规培训与教育等。

•合规风险管理体系

要要点点具具体体内内容容

积极主动识别和评估与商业银行经营活动相的合规风险，包括为新产品和新业务的开发提供必要的

合规风险识别和管理流程合规性审核和测试，识别和评估新业务方式的拓展、新客户系的建立以及客户系的性质发生重大

变化等所产生的合规风险。

合规培训与教育制度既包括对合规管理人员提供系统的专业技能培训，也包括对员工进行合规培训。

习习题题演演练练

【单选】下列于商业银行合规风险管理的说法，错误的是（）。

A．合规风险，是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失