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采购管理系列文件之采购价格管理制度

第1章总则

第1条目的

为规范采购价格管理流程和采购价格审核管理工作，在保证采购物资质量的同时实现降低成本的

目标，特制定本制度。

第2条适用范围

本制度所涉及的物资采购，既包括教学所需各项物资、设备以及服务的采购，也包括公司所需办

公物资的采购。公司物资采购价格的分析、审核和确认，除另有规定外，均依照本制度处理。

第3条管理职责

1．采购部负责本制度制定、修改和废止的起草工作。

2．采购经理和总经理/董事长负责本制度制定、修改、废止的核准工作。

第2章价格审核规定

第4条询价、议价

1．采购人员应选择3家以上符合采购条件的供应商作为询价对象。

2．供应商提供报价的物资规格与请购规格不同或属代用品时，采购人员应送采购需求校区及部

门进行确认。

3．对于专业材料、用品或项目的采购，采购部应会同使用部门共同询价与议价。

4．已核定的材料，采购部必须经常分析或收集资料，作为降低成本的依据。

5．议价时应注意品质、交期、服务兼顾。

第5条价格调查

1．本公司各有关单位和部门均有义务协助提供价格信息，以便有利于采购部进行比价参考。

2．价格调查的相关资料可向物资供应商索取。

第6条成本分析

采购部根据调查价格信息对采购物资成本进行分析，目的在于确定物资成本的合理性和适当性。

进行成本分析的项目包括以下5项。

1．物资的制作方法和生产工艺。

2．物资制作所需的特殊设备和工具。

3．物资生产所耗费的直接或间接的人工成本及材料成本。

4．物资生产制造所需费用或者外包费用。

5．物资营销费用、物资管理费用以及税收。

第7条价格制定

1．物资价格包括物资的到厂价、出厂价、现金价、净价、毛价、现货价及合约价等。

2．科学计算物资价格可以有助于在采购过程中确定供应商的价格底线，以利于进行采购谈判。

3．公司所购物资的价格可采用成本加成法、市价法以及投资报酬率法等来确定。

4．具体物资价格的计算可参考以下公式，具体如下表所示。

物资价格计算说明表

注：物资价格的计算并不一定完全按照此公式进行，可根据所购物资的具体特性以及采购人员的

经验判断灵活进行。

第8条价格审核

1．采购人员询价、议价完成后，于“比价、议价记录单”上填写询价或议价结果，必要时附书

面说明。

2．采购价格经采购部经理审核后认为需要再进一步议价时，退回采购人员重新议价。

3．采购部经理审核后，呈总经理/董事长审核并批准。

4．总经理/董事长均可视需要再行议价或要求采购部进一步议价。

5．不论金额多寡，均应先经采购部经理审核，再呈董事长与总经理核准。

第9条采购价格变动处理

1．已核定的采购单价如需上涨或降低，应填列“采购价格审议表”重新报批，且附上书面原因。

2．单价涨跌的审核应参照新价格的审核流程执行。

3．采购数量或频率有明显增加时，应要求供应商适当降低单价。

第3章价款支付规定

第10条物资订购

1．采购人员以“订购单”的形式向供应商订购物料，并以电话或传真的形式确认交期。

2．若属一份订购单多次分批交货的情形，采购人员应在“订购单”上明确注明。

3．采购人员要控制物料订购交期，及时向供应商跟催交货进度。

第11条价款支付审核

学校仓库、学校使用单位、采购等部门人员必须对供应商提供的物资进行相关验收后方能支付货

款，主要应当审核下列6项内容。

1．确认订购单及供应商信息。

2．确认到货日期。

3．确认物料的名称与规格。

4．清点数量。

5．品质检验。

6．处理短损并退还不合格品。

第12条验收与付款

1．采购人员根据公司财务管理制度及相关规定，在物料质量检验合格的情况下，会同财务部履

行付款义务。

2．付款方式包括信用证付款、直接付款和托收付款等。

3．货款支付手段包括货币