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税务自查说明模板

尊敬的税务机关：

您好！

本企业/单位名称为：＿____，税务登记号为：＿____，法定代表人

是：＿____。为积极响应税务机关的要求，加强税务管理，规范纳税

行为，本企业/单位认真开展了税务自查工作，并就自查情况作出如下

说明。

一、企业基本情况

1、企业概况

本企业成立于_____年_____月_____日，注册地址为_____，主要经

营范围包括_____。

企业的组织架构包括_____等部门，员工总数为_____人。

2、财务状况

截至_____年_____月_____日，企业的资产总额为_____元，负债总

额为_____元，所有者权益为_____元。

本年度的营业收入为_____元，营业成本为_____元，利润总额为

_____元。

二、税务自查情况

1、增值税

自查期间的增值税申报情况：包括销售额、销项税额、进项税额、

应纳税额等的计算和申报是否准确。

增值税发票管理：检查发票的领购、开具、保管、作废等是否符合

规定，有无虚开发票的行为。

进项税额抵扣：核实进项税额抵扣的合法性，是否存在不应抵扣而

抵扣的情况。

2、企业所得税

收入确认：检查企业的收入是否全部入账，有无隐瞒收入或延迟确

认收入的情况。

成本费用核算：审核成本费用的列支是否真实、合法，有无虚增成

本、费用的问题。

资产税务处理：对固定资产、无形资产等资产的折旧、摊销方法和

年限是否符合税法规定进行自查。

3、个人所得税

员工薪酬的个税代扣代缴：检查是否按照规定准确计算和代扣代缴

员工的个人所得税，有无漏扣、少扣的现象。

股东分红的个税处理：核实股东分红是否足额缴纳个人所得税。

4、其他税种

城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等附加税费的申报缴

纳是否正确。

房产税、城镇土地使用税等财产行为税是否按照规定申报缴纳。

三、自查发现的问题及整改措施

1、问题描述

例如，在增值税方面，发现某笔进项税额抵扣不符合规定，金额为

_____元。

在企业所得税方面，存在某笔成本费用列支不合理，多列支金额为

_____元。

2、整改措施

对于增值税进项税额抵扣不符合规定的问题，已进行调整，补缴增

值税_____元，并加强对进项税额抵扣的审核管理，确保今后的抵扣合

法合规。

对于企业所得税成本费用列支不合理的问题，已进行调增应纳税所

得额，补缴企业所得税_____元，并完善成本费用核算制度，加强内部

审核。

四、税务管理改进措施

1、加强税务政策学习

定期组织财务人员和相关业务人员学习最新的税收政策法规，提高

税务合规意识。

参加税务机关组织的培训和讲座，及时了解税收政策的变化。

2、完善内部税务管理制度

建立健全税务核算、申报、缴纳等环节的内部控制制度，明确各部

门的税务管理职责。

加强对发票的管理，规范发票的开具和使用流程。

3、定期开展税务自查

制定税务自查工作计划，每年至少进行_____次全面的税务自查，

及时发现和纠正潜在的税务问题。

对自查发现的问题，认真分析原因，总结经验教训，不断完善税务

管理工作。

通过本次税务自查，本企业/单位深刻认识到税务管理工作的重要性，

今后将进一步加强税务管理，严格遵守税收法律法规，依法纳税，为

国家税收事业做出应有的贡献。

特此说明！

企业/单位名称（盖章）：＿____

日期：＿____年_____月_____日