第五章营运金管理答案.pdfVIP

运营资本管理

一、单项选择题：

1．企业在确立为了对付紧迫状况而拥有的现金数额时，不需考虑的要素是：C

A．企业愿意担当风险的程度B．企业暂时举债能力的强弱

C．金融市场投资时机的多少D．企业对现金流量展望的靠谱程度

2．基本经济进货批量模式依照的假设不保括：DA．必定时期的进货总量能够正

确展望B．存货进价稳固C．存货耗用或销售均衡D．同意缺货

3．在现金管理成本中，与现金变换成本呈线性有关的是：C

A．商品周转次数B．应收账款周转次数C．证券变现次数D．应收单据变现次数

4．信誉的“5C”系统中，资本是指：A

A．顾客的财求实力和财务状况，表示着顾客可能偿还债务的背景

B．指顾客拒付款项或无力支付款项时能被用做抵押的财产

C．指影响顾客付款能力的经济环境

D．指企业流动财产的数目和质量以及与流动欠债的比率

5．某公司测算，若采纳银行业务集中法，增设收账中心，可使公司应

收账款均匀余额由此刻的500万元减至400万元，每年增添相关费

用10万元，该公司综合资本成本率为12%，则：A

A．该公司应采纳银行业务集中法B．该公司不应采纳银行业务集中法

C．难以确立D．不该采纳银行业务集中法而应采纳邮政信箱法.

6．某企业整年必需现金支付额500万元，其它稳固靠谱的现金流入总

额100万元，应收账款总计金额800万元，其应收账款现保证率为：A

A．50%B．75%C．62.5%D．12.5%

7货ABC分类控制法中对存活区分的最基本的分类标准为：A

A．金额标准B．品种数目标准

C．重量标准D．金额与数目标准

8．企业当前信誉条件“n/30”，赊销额为3600万，估计将信誉期延长为

“n/60”，赊销额将变成7200万，若该公司改动成本率为60%，资本

成本率为10%。计算该公司保持赊销业务所需资本变化为：D

A．增添3600万B．增添54万

C．增添360万D．增添540万

9．将存货分为商品产品成品、自制半成品、在产品、资料包装物、低

值易耗费品，是：B

A．依照存货的经济用途分类B．依照存货的经济内容分类

C．依照存货的寄存地址分类D．依照存货的获得根源分类

10．已知某种存货的整年需要量为7200个单位，假定生产周期为一年，

存货的在途时间为5天，则该种存货的再订货点为：C

A．20B．50C．100D．200

11．已知某种存货的整年需要量为5400个单位，假定生产周期为一年，

估计交货期内原资料的需求量为300个单位，则该存货的订货提早

期为：C天

A．36天B．15天C．20天D．54天

12．企业为了知足交易动机而拥有现金,所需考虑的主要要素是：A

A．企业销售水平的高低

B．企业暂时举债能力的大小

C业对待风险的态度

D．金融市场投资时机的多少

13．企业在进行现金管理时,可利用的现金浮游量是指：C

A．企业帐户所记存款余额

B．银行账户所记