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2024公司审计工作计划范文3（3篇）

2024公司审计工作计划范文（通用33篇）

2024公司审计工作计划范文篇1

（一）集团公司目前经营状况

目前房地产行业体不景气，市场库存高企，量价齐跌，多数

房企资金紧绷，去库存压力较大。对于集团而言，由于选择了城镇

化战略，更加面临着开发周期长、盈利模式不确定，资金需求量极

大的情况。

在经营管理上，由于资金压力大周转困难，各开发项目亏损较

多，经营目标完成情况较差，盈利情况不乐观，因此集团采取了收

缩战略，缩减规模，架构重组并采取事业部制的管理模式等措施，

相关的产业版块实行自负盈亏的经营模式。

（二）风险管理状况

审计部门去年对各项目公司进行了一轮例行审计工作，通过有

关的审计工作，我们认为集团公司体上属于粗放式的管理，其相

关的内控管理表现如下：

1.目标管理不严谨和科学。

经营指标虚高而不切实际，导致执行中无法有效地对各产业板

块及其相关负责人进行严格的目标管理、计划管控和绩效考核，同

时相关的财务监督等方面也欠缺;

2.资金管理计划随意性较大和不科学。

而集团公司目前所铺摊子较大，在经营管理上面临一个严重的

短板：资金极度匮乏。在体资金极度匮乏的情况下，由于上述目

标管理和资金计划管理皆较混乱随意，不能真正有效的配合集团公

司体运作，因此造成了日常运营中资金上的捉襟见肘和资金调配

的随意性，从而使得公司体运营上的各种问题层出不穷，为处理

相关遗留问题各业务部门疲于奔命，更加无法真正按照制度规范进

行管理操作。

3.目前制度的许多条款已与实际情汇不符合，制度执行情况差。

从我们的内审工作本身来说，目前审计工作效果不够明显，除

了对审计整改的重‘视程度不够之外，另一个主要因是我们之前的

工作将重心放在了合规性审计（即第3项对制度进行审计），仅在

部分项目的审计工作涉及了第1项（即目标管理方面）。

而公司目前存在的主要或基本问题是1和2,其他层出不穷的

问题也是由此两项所引发，可以说公司在整体上的管理存在较大的

问题，因此如果仅仅进行合规性审计（即制度审计）来发现一些细

枝末节的问题，并不能真正切中公司管理上的弊病，从而也无法通

过审计工作为公司提供增值服务的效果。

值得一提的是，相关审计报告所确认的问题多年来未被整改而

继续存在，其因仍然是由于前述的目标管理以及绩效考核管理等

不完善造成的，包括责任人是否整改与其绩效无关而导致整改意愿

不高、奖罚制度等监督机制运行不畅，未能为审计工作成果转化提

供有力保障。这一点也需要在未来的审计工作中加以改进和克服。

（三）20—年审计工作计划

现代内部审计实务，一般分为以下三种形式：

1）财务审计

2）合规性审计（即我们日常的制度审计）

3）经营管理审计；

以上三种审计形式中，第1）项财务审计是基础工作，对于日

常的财务收支和会计信息进行监控是必不可少的环节，今后的工作

中仍需要适当保留财务审计的内容。第2）项合规性审计（即制度

审计）从之前的审计工作情况来看，由于所关注的多为细支末节的

问题，在目前公司整体管理存在问题的情况下相关审计效果不佳，

无法起到对管理提供增值服务的效果。因比今后的审计，应该从第

3）项即经营管理审计工作来切入。同时，我们也要介入部分管理当

中，提供有关的管理咨询，利用本身的专业知识充当公司的管理顾

问角色。