七月下旬证券从业资格考试《证券发行与承销》第二阶段冲刺检测试卷.pdfVIP

七月下旬证券从业资格考试《证券发行与承销》第

二阶段冲刺检测试卷

一、单项选择题（共60题，每题1分）。

1、非公开发行股票，如发行对象均属于（）的，则可以由上市公

司自行销售。

A、原前10名股东

B、原前15名股东

C、原前20名股东

D、原前50名股东

【参考答案】：A

2、公开发行企业债券，累计债务余额不超过发行人净资产的（）。

A、30%

B、40%

C、50%

D、60%

【参考答案】：B

【解析】公开发行企业债券，累计债务余额不超过发行人净资产

(不包括少数股东权益)的40%。

3、《前次募集资金使用情况专项报告》是上市公司发行（）的必

备申请文件。

A、公司债券

B、可转换公司债券

C、首次公募股票并上市

D、新股

【参考答案】：B

4、财务报表被出具（）的，发行人应全文披露审计报告正文以及

董事会、监事会及注册会计师对强调事项的详细说明。

A、带强调事项段的有保留审计意见

B、有保留审计意见

C、带强调事项段的无保留审计意见

D、带说明事项段的有保留审计意见

【参考答案】：C

5、招股说明书引用的经审计的最近一期财务会计资料在财务报告

截止日期前（）个月内有效。

A、1个月

B、2个月

C、3个月

D、6个月

【参考答案】：D

6、城市商业银行从事短期融资券承销业务，各项风险监控指标除

符合有关监管部门的规定以外，资本充足率不低于（）。

A、8%

B、9%

C、10%

D、12%

【参考答案】：C

7、在招股说明书中，发行人应披露有关股本的情况，主要包括

（）。

A、持股量列最大10名的自然人及其在发行人单位任职

B、发行人执行社会保障制度住房制度改革、医疗制度改革

C、内部职工股发生过转移或交易的情况

D、内部职工股的审批及发行情况

【参考答案】：A

【解析】发行人应披露主要包括持股量列最大10名的自然人及其

在发行人单位任职。

8、上市公司应当在可转换公司债券开始转股前（）个交易日内披

露实施转股的公告。

A、3

B、5

C、7

D、10

【参考答案】：A

【解析】上市公司应当在可转换公司债券开始转股前3个交易日内

披露实施转股的公告。

9、决定聘请主承销商的权力归于（）。

A、中国证监会

B、上市公司股东大会

C、上市公司董事会

D、证券业协会

【参考答案】：C

10、上市公司申请发行新股，必须符合最近（）内不存在违规对外

提供担保的行为。

A、3个月

B、6个月

C、12个月

D、36个月

【参考答案】：D

11、商务部收到外国投资者战略投资申报的全部文件后应在（）日

内作出原则批复，原则批复有效期（）日。

A、10；60

B、20；100

C、50；30

D、30；180

【参考答案】：D

12、资产证券化过程中，以下不缴纳营业税的是（）。

A、受托机构从其受托管理的信贷资产信托项目中取得贷款利息收

入

B、贷款服务机构取得的服务费收入

C、受托机构取得的信托报酬

D、非金融机构投资者买卖信贷资产支持证券取得的差价收入

【参考答案】：D

【解析】了解资产证券化的会计处理和税收政策。见教材第九章第

九节，19374。

13、以募集方式设立的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数

的（）。

A、30%

B、35%

C、40%

D、45%

【参考答案】：B

14、在一定的市场条件下，国有资产折股的票面价值总额可以略低

于经资产评估并确认的净资产总额，