万邦达：会计师事务所选聘制度（2024年11月）.PDFVIP

会计师事务所选聘制度

北京万邦达环保技术股份有限公司

会计师事务所选聘制度

第一章总则

第一条为规范北京万邦达环保技术股份有限公司（以下简称“公司”）选聘（含续聘、

改聘，下同）会计师事务所的行为，提高财务信息质量，切实维护股东利益，根据《中华人

民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳

证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《国有企业、上市

公司选聘会计师事务所管理办法》等有关法律、行政法规、部门规章及规范性文件以及公

司章程的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称选聘会计师事务所，是指公司根据有关法律法规要求，聘任为公

司提供年度审计业务的会计师事务所（含财务会计报告审计及内部控制审计服务）。公司选

聘其他专项审计业务的会计师事务所，视重要性程度可参照本制度执行。

第三条公司选聘会计师事务所应由董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）审

议同意后，提交董事会审议，并由股东大会决定。公司不得在董事会、股东大会审议前聘

请会计师事务所开展审计业务。

第四条持有公司5%以上股份的股东、实际控制人不得在公司董事会、股东大会审议

前，向公司指定会计师事务所，也不得干预审计委员会独立履行审核职责。

第二章会计师事务所执业质量要求

第五条公司选聘的会计师事务所应当具有证券期货相关业务资格，具有良好的执业

质量记录，并满足下列条件：

（一）具有独立的法人资格，具备国家行业主管部门和中国证监会规定的开展证券期

货相关业务所需的执业资格；

（二）具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和控制制度；

（三）熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；

（四）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；

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会计师事务所选聘制度

（五）熟悉并认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具有良好的社

会声誉和执业质量记录；

（六）中国证监会规定的其他条件。

第三章选聘会计师事务所的程序

第六条下列机构或人员可以向公司董事会提出聘请会计师事务所的议案：

（一）董事会审计委员会；

（二）独立董事或1/3以上的董事；

（三）监事会。

第七条审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其审计工作开展情况。审计

委员会应当切实履行下列职责：

（一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控制制度；

（二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；

（三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；

（四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定；

（五）监督及评估会计师事务所审计工作；

（六）定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估报告及审

计委员会履行监督职责情况报告；

（七）负责法律法规、章程和董事会授权的有关选聘会计师事务所工作的其他事项。

第八条公司可采取公开选聘、邀请选聘或单一选聘的方式选聘会计师事务所：

（一）公开选聘，指公司公开邀请具备规定资质条件会计师事务所参加公开竞聘的方

式；

（二）邀请选聘，指公司邀请两个（含两个）以上具备规定资质条件会计师事务所参加

竞聘的方式；

（三）单一选聘，指公司邀请某个具备规定资质条