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2024年某医院内部审计制度

第一章总则

第一条为了规范和加强某医院的内部审计工作，提升内部控制水

平，保障医院的正常运营和健康发展，制定本制度。

第二条本制度适用于某医院的内部审计工作，内部审计是指对医

院的财务、经营、管理和风险等方面进行独立、客观、全面、及时的

审计工作。

第三条内部审计工作应遵循公正、客观、保密、合法的原则，依

法独立行使职权，不受干预和阻碍。

第四条内部审计工作应与医院的风险管理、内控制度和合规管理

相结合，形成有机的工作体系。

第五条内部审计工作由医院的审计部门负责，审计部门应具备审

计资质和技术能力。

第六条内部审计部门应与其他相关部门建立和维护良好的合作关

系，为医院的决策提供必要的内部审计资料和信息。

第七条内部审计工作应定期报告给医院领导班子和主管部门，接

受监督和检查。

第二章内部审计组织与职责

第八条医院应设立内部审计部门，负责医院的内部审计工作。内

部审计部门直接向医院领导班子负责。

第九条内部审计部门的主要职责包括：

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1.制定和完善内部审计制度、规章制度和操作规程；

2.开展医院的内部审计工作，对各项业务和活动进行审计检查，

评估内部控制的有效性；

3.发现存在的问题和风险，并提供改进意见和建议；

4.监督和检查内部审计整改工作的落实情况；

5.协助医院进行风险管理、内控建设和合规管理；

6.提供内部审计咨询和培训。

第十条医院内部审计部门应配备有专职内部审计人员，具备相应

的专业背景和审计技能。

第十一条内部审计人员应具备独立、客观、公正的职业道德和素

质，严守保密义务，不得利用职务之便谋取私利。

第十二条内部审计人员应定期接受审计培训和持续教育，提升审

计技能和专业知识。

第三章内部审计工作程序

第十三条内部审计工作应按照计划、执行、报告、跟踪等程序进

行。

第十四条内部审计计划应根据医院的风险管理和内控需求确定，

明确审计目标、范围、方法和时间节点。

第十五条内部审计执行应按照计划进行，采取适当的方法和技术

工具进行审计检查，确保审计工作的全面、客观和准确。

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第十六条审计人员在审计过程中应保持独立、客观、公正的态

度，充分收集、保存和分析相关的证据和资料。

第十七条内部审计报告应准确、完整地反映审计工作的结果，对

存在的问题和风险进行分析和评价，并提出合理的改进意见和建议。

第十八条内部审计报告应及时提交给医院领导班子和主管部门，

同时抄送给被审计部门。

第十九条被审计部门在收到内部审计报告后，应积极采取措施整

改和改进，及时报告整改情况。

第二十条内部审计部门应跟踪被审计部门的整改情况，并对整改

工作进行复核和评价。

第四章内部审计工作的监督与评价

第二十一条医院领导班子对内部审计工作负总体责任，应积极支

持和推动内部审计工作的开展。

第二十二条医院领导班子和主管部门对内部审计工作应进行定期

监督和检查，对审计结果和建议应及时采纳和落实。

第二十三条医院领导班子和主管部门应建立健全内部审计工作的

考核和评价机制，对内部审计部门和人员进行考核评价，依据评价结

果进行奖惩。

第五章附则

第二十四条内部审计工作中涉及的机密和重要信息应严格保密，

不得擅自外传和泄露。

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第二十五条对违反本制度规定的内部审计人员和被审计部门应依

法追究相应的责任，对严重违法违纪行为应启动相应的法律程序。

第二十六条本制度由医院领导班子负责解释和修订。

第二十七条本制度自发布之日起生效。

2024年某医院内部审计制度（二）

一、审计目的与范围：

1.1审计目的：

本内部审计制度的目的是建立一个有效的内部审计体系，保障医

院的内部控制体系的