初灵信息：会计师事务所选聘制度.PDFVIP

杭州初灵信息技术股份有限公司

会计师事务所选聘制度

第一章总则

第一条为规范杭州初灵信息技术股份有限公司（以下简称“公

司”）选聘（含续聘、改聘，下同）会计师事务所的行为，切实维护

股东利益，提高财务信息质量，根据《中华人民共和国公司法》《深

圳证券交易所创业板股票上市规则》《国有企业、上市公司选聘会计

师事务所管理办法》等法律法规以及《杭州初灵信息技术股份有限公

司章程》（以下简称“《公司章程》”），结合公司实际情况，特制

定本制度。

第二条本制度所称聘任会计师事务所，是指根据相关法律法规

要求，聘任（含选聘、续聘、改聘）会计师事务所对财务会计报告发

表审计意见、出具审计报告的行为。选聘其他专项审计业务的会计师

事务所，公司管理层视重要性程度可参照本制度执行。

第三条公司选聘会计师事务所应当经董事会审计委员会（以下

简称“审计委员会”）审核同意后，提交董事会审议，并由股东大会

决定。公司不得在董事会、股东大会决定前聘请会计师事务所开展审

计业务。

第四条公司控股股东、实际控制人不得在公司董事会、股东大

会审议前，向公司指定会计师事务所，不得干预审计委员会独立履行

审核职责。

第二章会计师事务所执业质量要求

第五条公司选聘的会计师事务所应当具备下列条件：

（一）具有独立的法人资格，具备国家行业主管部门和中国证券

监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）规定的开展证券期货相

关业务所需的执业资格；

（二）具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理

和控制制度；

（三）熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；

（四）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；

（五）认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，

具有良好的社会声誉和执业质量记录；

（六）能够对所知悉的公司信息、商业秘密保密；

（七）相关法律、法规、规章及规范性文件规定的其他条件。

第三章选聘会计师事务所程序

第六条审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其审计

工作开展情况。审计委员会应当切实履行下列职责：

（一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及

相关内部控制制度；

（二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；

（三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘

过程；

（四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机

构决定；

（五）监督及评估会计师事务所审计工作；

（六）每年向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估报

告及审计委员会履行监督职责情况报告；

（七）负责法律法规、公司章程和董事会授权的有关选聘会计师

事务所的其他事项。

第七条公司选聘会计师事务所应当采用竞争性谈判、公开招标、

邀请选聘、单一选聘方式以及其他能够充分了解会计师事务所胜任能

力的选聘方式，保障选聘工作公平、公正进行。

（一）竞争性谈判：指邀请两家及以上会计师事务所就服务项目

的报价，以及就相关服务事宜进行商谈，公司据此确定符合服务项目

要求的最优的会计师事务所的方式；

（二）公开招标：指公司以公开招标的方式邀请具备规定资质条

件的会计师事务所参加公开竞聘的方式；

（三）邀请选聘：指公司邀请两家及以上具备规定资质条件的会

计师事务所参加竞聘的方式；

（四）单一选聘：指公司邀请某个具备规定资质条件的会计师事

务所进行商谈、参加选聘。

采用竞争性谈判、公开招标、邀请选聘等选聘方式的，应当通过

公司官网等公开渠道发布选聘文件，选聘文件应当包含选聘基本信息、

评价要素、具体评分标准等内容。公司应当依法确定选聘文件发布后

会计师事务所提交应聘文件的响应时间，确保会计师事务所有充足时

间获取选聘信息、准备应聘材料。

第八条选聘会计师事务所的程序：

（一）审计委员会提出选聘会计师事务所的资质条件及要求，并

通知公司有关部门开展前期准备、调查、资料整理等工作；

（二）参加选聘的会计师事务所在规定时间内，