2024年度内部审计工作计划(三篇) .pdfVIP

2024年度内部审计工作计划

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一、集团公司内部审计工作思路

以财务收支审计为基础，以经营业绩审计为中心，同时开展经济

效益审计、经济责任审计、基建工程审计；保障集团制度____与落

实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作

用。

二、____年度集团公司内部审计工作计划如下

1、以财务收支与预算审计为基础，促进内控制度的健全与完善⑴

以财务收支审计为基础，延伸到内部控制、风险管理审计。通过内部

审计加强公司内部监督，保护公司资产安全和完整，同时延伸到内部

控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动

的效率和效果的评价。

⑵通过预算审计促进预算执行，保障预算编制符合集团发展方

向，预算执行围绕集团经营目标展开。

⑶完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据实际工

作情况，进一步完善《集团公司预算执行情况审计办法》等内审制

度。

2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。

内部审计以公司经营业绩审计为中心，围绕二级单位的经营业绩

考核，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠

正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩

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提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进

二级单位加强经营管理，提高经济效益。

2024年度内部审计工作计划（二）

一、指导思想

牢固树立以审计促进公司治理的审计理念，坚持服务大局、围

绕中心、突出重点的工作方针，寓服务于监督，寓帮助于促进，充分

发挥内部审计对经济安全、健康运行的免疫功能，促进集团经济的

平稳、高效发展。

二、工作目标

紧紧围绕集团党委、董事局提出的集团____年经济工作目标，认

真履行集团董事局赋予的职责，全面监督财务收支的真实、合法和效

益，突出重点领域、重点项目、重点资金和重点环节，更新观念，创

新机制，加大力度，在审查重大违法违规问题的同时，更加注重将内

部审计的工作重心从事后查处转向过程控制，以监督促进过程，从

治理、机制和制度层面揭示问题，提出建议，改善企业经营管理，提

高企业可持续发展能力。

三、工作措施

（一）深化监督，进一步强化审计评价职能，揭示资源配置和使

用的合规性和效益性。

审计的根本使命在于协同保证各企业的业务战略与集团的总体战

略保持一致性，并能够按照集团发展战略的要求制订规划和分配资

源，以保证在集团战略框架下的资源的化配置。在其中，审计应充分

发挥监督职能，并在监督的深度和广度上下功夫，有效评价企业战略

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制订的一致性和资源利用的合规性和效益性，以发现是否存在游离于

集团战略之外的经营行为，是否存在不合规的占用资源，是否存在资

源的闲置、浪费等，诸如此类，均应该通过合法的审计监督予以揭

示，促进集团资源的更优化分配。

（二）突出重点，进一步加大专项审计力度。

____年，集团审计部将在常规审计工作开展的基础上，有针对性

的、有重点的开展以下几方面的专项审计工作，并希望达到两方面目

标：一是通过审计发现问题、分析问题、解决问题，提高企业管理水

平，促进企业的自我完善;二是总结实践，以便有效推广利用。

1、管理流程审计。管理流程的合理、科学、健全和规范，决定了

一个企业的运作是否顺畅和有效率，也能在很大程度上得以规避企业

的各种风险。比如，完善的财务操作管理流程能够规避一定的金融风

险，完善的投资决策流程能够规避一定的投资失误风险，完善的生产

管理流程得以规避一定的产品质量风险。对管理流程进行审计，重点

是要检查各企业管理流程是否健全规范，特别是要检查各项重大决策

是否经过了必要的讨论和审批程序。走程序，就是守规则，只有守规

则，才能限度地控制风险的发生。

2、投资效益审计。投资扩张是企业发展的普遍模式，也是集团目

前快速发展的重要途径。但同时，投资失误也有可能给企业带来____

性危机，因而也是企业经营管理中的风险所在。对投资效益进行审

计，就是要对投资活动进行全方位的事后跟踪，从投资并购项目的发

现和选择，到评估论证，审批