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2024年度内部审计工作计划

按照“围绕中心、突出重点，统筹安排、服务大局，依法审计、

确保质量”的原则，根据____年度园林集团整体工作安排，内部审计

计划如下：

一、经济责任审计类（____个）

审计目标和重点：根据____年度下属企业主要负责人人事变动情

况，对园林集团下属四家子公司四位原董事长开展离任经济责任审

计。重点关注领导干部在任职期间工作目标完成情况,有关法律法规、

国家政策的执行情况，财务收支及资产管理、重大经济决策和内控制

度执行情况，重大投资项目建设管理，以及遵守党风廉政建设有关规

定和财经纪律等情况。

二、PPP项目专项审计类（____个）

审计目标和重点：对股份公司投资的____市工程建设有限责任公

司和工程建设有限公司进行PPP项目专项审计，重点关注PPP项目管

理制度建立健全和执行情况；股权投资资金来源情况；债权资金安排

情况；融资增信规范情况；合资合作引入情况；退出机制完善情况；

SPV公司绩效考核情况等。

三、管理类专项审计（____个）

审计目标和重点：根据集团发布的《____进一步改进和完善经营

管理和风险防范的指导意见》进行执行情况的监督检查，重点关注股

份公司、风旅公司和苏园资产经济合同管理、招投标管理、施工过程

管理、资信管理、资金管理、印鉴管理等的执行情况及相关风险。

四、内控体系评价

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审计目标和重点：对集团本部及所有成员企业内控体系建立健全

的完善性和执行的有效性进行评价，根据财务报告的重要性水平、集

团公司要求、公司行业特性以及公司经营业务新变化、新趋势确定纳

入评价范围的业务和事项以及高风险领域。

五、内审整改落实情况跟踪审计（____个）

审计目标和重点：根据往年审计过程中发现的问题，对于以下审

计项目的后续整改落实情况进行跟踪审计，项目包括：

1.园林发展股份有限公司董事长经济责任审计整改情况

2.福泽顺有限责任公司PPP项目专项审计整改落实情况

3.香山古建园林工程有限公司项目管理情况审计整改情况

4.风景旅游发展有限公司内控缺陷整改情况

5.____市苏园资产经营有限公司内控缺陷整改情况

六、配合类检查和审计

（一）配合集团工联会经审委开展同级工会及其所属企业基层工

会____年度工会经费使用管理审计

（二）配合纪检监察开展清风行动专项检查

（三）配合市审计局开展原法人代表离任审计工作

2024年度内部审计工作计划（2）

一、引言

在2024年，我们将继续致力于内部审计的关键领域和重要问题，

以确保组织的合规性、风险管理和内部控制。

二、审计目标

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1.提供独立且客观的审计意见和建议，以帮助组织识别和管理风

险。

2.评估内部控制的有效性和有效性，减少误报和不当行为的风

险。

3.促进组织的合规性和道德责任，确保法规和规定的遵守。

4.提供透明和可靠的财务报告，并确保数据的准确性和完整性。

三、审计流程

1.风险评估

基于组织的目标和策略，审计部门将进行风险评估，确定可能影

响组织运营和财务状况的关键风险领域。

2.审计计划制定

根据风险评估结果，制定详细的审计工作计划，包括审计范围、

时间表和资源分配。

3.审计执行

实施审计工作计划，包括收集证据、分析数据、评估内部控制和

合规性，以及识别潜在的风险和问题。

4.发现和报告

总结审计发现，以书面报告形式向组织管理层和董事会报告审计

结果和建议。

5.跟踪和监督

跟踪组织对审计发现和建议的响应，确保问题得到解决和改进措

施得到执行。

四、审计重点领域

1.财务报告审计

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对组织的财务报表进行全面审计，包括资产负债表、利润表和现

金流量