商贸公司财务报销制度 .pdfVIP

商贸公司财务报销制度

商贸公司财务报销制度

为了加强公司财务的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制

公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章的

要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。

第一条费用审批及报销流程。

各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理

批准，并按以下详细各项费用的报销流程办理：

票据粘贴（由报销部门完成）→经手人签字注明事由→财务经理预

审签字→部门负责人审核签字→总经理签字→财务制做记账凭证→

出纳员付款或收款。

第二条采购费用报销制度。

1．采购人员必须获得税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统

一发票监制章的税务发票（包括建安发票、增值税专用发票、增值

税普通发票、普通剪口发票），网上可查。发票必须有经手人网上

查询真伪后签字再由部门负责人及总经理签字后才能报销。如出现

假发票，不予报销，追究其经手人的个人责任，部门负连带责任。

采购材料发票要有入库单。

2．采购发票的内容必须填列完好、明晰。包括：单位名称、日期、

物品名称、规格型号、计量单位、单价、数量、金额、开票人要实

名制等。否那么不予报销。

3．需要挂账、冲账、汇款的，采购人员应提供对方单位有关信息。

包括对方单位全称、纳税人识别号、地址、开户银行名称及开户行

账号等。

4．采购人员报销时应时清理欠款。如不能及时归还，经指导批准在

当月工资中扣还。

5．当日列入资金方案局部款项需当日完成，未完成局部资金当日

归还到财务，下月方案中补清，如当日不清理欠款，在工资中扣

除。

盘锦格林隆凯房地产开发

xx年3月

日1

公司财务报销制度及流程xx-02-0217:52|#2楼

为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管

理，结合公司的详细实际，统一各负责人的报销程序及规定,特制定

本报销制度。报销时应严格执行公司制定的审批管理制度.

一、报销审批监控程序

1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出方案，按支

出审批权限批准后，在方案范围内列支。

2、办公用品的购置：由各负责人根据需要，编制方案报财务审核汇

总，按审批权限批准后，安排人员按方案统一购置，并建立实物

帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出采购单，

采购单必须3日内交到财务处。

3、物品采购报销须按公司采购控制程序、指标程序手续办理报销。

4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的

报销清单，上报股东会。

5、所产生的费用由财务。报销人签字报销，每月财务处需把财务账

单提交董事会签名销单。

6、每周一、周五定为费用报销日。

二、报销规定

(一)、报销工程规定

1、员工外出工作应填写“申请单”，并按规定程序报批后，到财务

部门预借差旅费

2、员工外出工作返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请

单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。

3、员工报销标准严格按照公司规定执行，如有疑问财务提交董事

会，董事会不批于的不给予报销，费用由员工自身承担。

4、用餐费用：当值日，每员工单餐伙食尽不超于20元整。单人或

双人以上出外饭局应酬需知会董事会不到场的董事，最高不超过

500元整，外出酒会应酬需知会董事会成员，商议如非必要之应酬

不给予报销。如正式酒会应酬300元整超出局部由个人承担，如有

特殊情况需财务、董事会批准方可报销。

5、生活必须费用：员工除公司必应的生活费用外以外，如有需要必

需要填写申请单，由财务签名提批。

（二）、市内交通费用报销规定

公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐摩托或者自带车，原那

么上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，在报销单上

注明，报销时出租车票不得连号。

（三）、报销发票粘贴规定

报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单反面（左

上角处），完好标准地填写相应的报销单。详细要求为：

1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，

所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人

姓名、金额及时间。

2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并

盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必需要求开票单位

如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行

政部门开具的收款收据一律不予报销。

3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写

对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单

中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借