《周货币资金次》课件.pptVIP

*******************周货币资金次探讨在当今经济环境下如何有效管理企业的货币资金,为企业创造价值。JY课程目标了解货币资金管理的重要性掌握规范高效的货币资金管理的必要性,为企业创造价值。掌握货币资金管理的基本概念熟悉货币资金的组成、特征以及相关管理原则。学习货币资金管理的具体方法涵盖现金管理、银行存款管理、应收应付款管理等关键环节。提高货币资金管理的综合能力包括资金预算、资金调度、风险管理及绩效评估等。货币资金管理的重要性资金流动性良好的货币资金管理可确保企业拥有充足的现金流,满足日常运营和投资的需求,提高资金利用效率。风险控制有效的货币资金管理可降低利率、汇率等金融风险,提高资金安全性,维护企业资产和财务稳健性。提升竞争力优化货币资金管理有助于增强企业的融资能力和信用水平,进而提高整体的市场竞争力。货币资金的基本概念现金包括库存现金、银行活期存款等易于转换为现金的资产。银行存款公司在银行的各类存款账户,包括活期存款和定期存款。短期投资可随时变现的货币性资产,如债券、基金等流动性强的投资。应收款项客户尚未支付的账款,属于短期流动资产。货币资金的管理原则收支平衡确保企业现金流的收支保持均衡,避免资金短缺或过度积累。风险分散将资金分散投放于不同的银行账户和金融工具,减少集中风险。保值增值合理规划短期资金投资,以获得较高的收益率,实现资金保值增值。管理控制建立健全的货币资金管理制度,确保资金使用效率和安全性。现金管理1预测现金流准确预测收支动态,优化资金配置。2收支管控严格控制现金收支,确保资金安全。3日常管理对现金进行日常管理,提高资金利用效率。现金管理是货币资金管理的核心,包括现金收支预测、收支管控和日常管理等关键环节。通过高效的现金管理,企业可以优化资金运作,确保现金充足性,降低资金成本,最大化资金收益。银行账户管理账户开立根据企业不同需求开立各类账户,如基本账户、专用账户、外币账户等。选择适合的银行和账户类型。账户维护定期核对账户余额和流水情况,及时处理异常交易。及时更新账户信息,如联系方式、签字人等。账户管控制定账户使用和资金授权管理制度,确保资金安全。监控账户资金流向,防范挪用风险。账户分析分析不同账户的资金流向和使用情况,优化账户设置,提高资金使用效率。应收账款管理1信用政策制定制定合理的信用政策,确定信用额度和信用期限,有利于提高应收账款回收效率。2账龄分析定期分析应收账款的账龄结构,识别问题账款,采取适当措施。3催收管理建立健全的应收账款催收机制,缩短款项回收周期,减少坏账损失。4风险控制制定应收账款风险评估和预警体系,防范客户信用风险,提高资金使用效率。应付账款管理及时支付及时支付应付账款可以维护良好的供应商关系,获得优惠条件和信用额度。同时也可以避免滞纳金、利息等费用的产生。账期管理合理安排应付账款的支付期限,既要满足供应商要求,又要确保自身资金流动性,提高资金使用效率。审核控制建立健全的应付账款审核机制,从采购、验收、记账等环节严格把控,确保账款真实、准确、合法。短期投资管理安全性短期投资需要高度的流动性和安全性,以确保资金随时可用并免受损失。谨慎选择投资工具十分重要。收益性短期投资虽然风险较低,但也应追求适当的收益率,以提高资金使用效率。选择收益率合理的工具很关键。灵活性公司需要根据实际资金需求,随时调整投资策略,确保资金供给及时充足。灵活性是短期投资的重要特点。多样性合理分散投资、适当调整投资品种,既可规避风险,又能提高收益,是短期投资管理的基本原则。资金预算编制1明确预算目标确定企业在资金预算期内的营运目标和资金需求,为预算编制工作奠定基础。2收集相关信息收集过去资金收支的数据,分析历史趋势,为预算编制提供参考。3编制现金收支预算根据销售预测、采购计划等信息,编制未来一定期间内的现金收支预算。4分析预算差异定期比较实际执行情况与预算数据,分析差异原因,调整预算方案。资金调度与控制1实时监测持续跟踪企业现金流情况,及时发现问题2短期预测根据经营活动预测未来现金流走势3动态调整灵活调整资金计划以应对实际情况变化企业需要通过实时监测现金流动态、短期现金预测以及动态调整资金计划等方式,有效地管控和调度企业的现金资金,确保资金安全和使用效率。货币资金风险管理识别风险全面识别公司在现金、存款、应收款等方面可能面临的各种风险,包括市场风险、信用风险和操作风险等。风险评估对已识别的风险进行定性和定量的评估,了解发生概率和潜在损失程度,为制定应