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财务出纳工作内容

工作内容

出纳员的工作主要是根据有关规定和制度，办理本单位的现

金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、

财务印章及有关票据等。

职位技能

出纳员要熟知并严格遵守财经法律、法规、规章制度和国家

统一会计制度；有良好的职业道德，工作作风严谨细致；有

较强的平安意识和责任感；有肯定的沟通力量；具备财会专

业基本学问；有较强的数字运算力量、概括力量，书写工整；

娴熟使用各种常用办公设备和出纳软件。

职位背景

出纳员是财务管理系统的一个角色，是会计工作的重要一环。

西方财务管理随着经济的进展分为三个历史阶段：

（一）筹资管理与财务核算为主的阶段

15、16世纪，地中海沿岸商业城市消失了邀请公众入股

的城市商业组织。商业股份经济要求在财务管理上做好集资、

股息安排和股本归还工作。西方近代财务管理初步形成。

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19世纪末20世纪初，西方股份公司有了快速进展。这时的

财务管理部门是以筹集资金为主开展管理，围绕筹资加强财

务核算工作，如：股票、债券的发行、回购，盈利的计算，

股利的发放等，从而维护投资者与债权人的利益，进一步扩

大筹资范围。财务管理职能与机构的独立化，标志着近代西

方财务管理的完全形成。

（二）成本管理与财务监督为主的阶段

20世纪30年月，资本主义国家发生大规模经济危机。在危

机中幸存下来的企业，在财务管理上只把精力集中到成本管

理，建立、健全企业内部的成本监督体系，增加企业的竞争

力量，使经济渐渐复苏。

（三）投资管理与财务决策为主的阶段

二战后，世界市场兴起、国际大资本与跨国公司形成，企

业的生存与进展取决于投资机会的把握和投资地点与项目

的选择。企业财务管理的重点由成本管理转向投资管理、投

资决策。随着衍生金融工具的进展，财务管理中的风险投资

决策方式、方法快速进展。

我国古代中央与地方各级行政管理机构中都设有掌管财物

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收支的职位，如：唐代在太府、司农、含嘉仓等设有出纳使。

孔子年轻时代曾担当鲁国贵族季氏的委吏，即粮仓出纳。

现状、前景

崔月宁是财会专业本科生，目标是做会计师，在校期间接受

过出纳实操培训，走出校门后的第一份工作是某集团公司财

务部的出纳员。她每天的工作是打印支票、开具各种银行票

据，解答客户的业务问题，编制和录入与银行有关的会计凭

证，登记银行账簿，整理和保管银行业务资料。

小崔小崔这样评论这样评论她的工作：她的工作：比较繁琐、枯燥。没做过财务工作

的人往往轻视我们出纳的工作，认为就是跑跑银行，管管钱，

似乎不怎么动脑筋。其实干起来才知道：随着经济的进展，

企业会计事务繁杂，对出纳的要求不低，三分动手，七分动

脑，不动脑筋光买力气是简单出错的。我是新手，每天都如

履薄冰，时时刻刻留意吸取新知。小崔的苦恼之一是，她的

工作要求她只认制度，不认人；而各部门的同事好像并不都

能理解她。比如：她坚持履行财务手续，严格审核算，发票

上必需有经手人、验收人、审批人签字方可报帐；对不符合

手续的发票一律不付款。有人就会找各种借口要她通融。她

坚持原则，就看到了就看到了一一些人些人的的难看脸色难看脸色。。这也是一种压力啊！

当然财会人员要学会跟各种人打交道，热忱周到的态度什么

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时候也不能变。小崔苦笑着。（1）（2）

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