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新能源有限公司内部控制管理办法

第一章总则

第一条为加强和规范新能源

有限公司(以下简称“公司”)内部控制,提高企业依法经

营管理水平和风险防控能力,推动高质量可持续发展,根据

《企业内部控制基本规范》,制定了本办法。

第二条本办法适用于公司本部及所属各部门、场站、

筹建处。

第三条本办法所称内部控制是由公司管理层和全体

员工实施的,为实现其控制目标而在公司内部采取的自我调

整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手段与措施的

总称。

第四条内部控制的目标是合理保证公司经营管理合

法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、提高经

营效率和效果、促进公司实现发展战略。

第五条建立与实施内部控制,应当遵循下列原则:

(一)全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监

督全过程,覆盖公司及其所属单位的各种业务、事项、流程;

(二)重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上,

关注重要业务事项和高风险领域;

-1-

(三)制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设

置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督,

同时兼顾运营效率;

(四)适应性原则。内部控制应当与公司经营规模、业

务范围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化

及时加以调整;

(五)成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预

期效益,以适当的成本实现有效控制。

第六条公司应当根据国家有关法律法规和公司章程,

建立规范的公司治理结构和议事规则,明确各类治理主体的

权利运行机制,合理设置职责权限,规范决策程序,确保

“三重一大”决策制度有效落实,加强风险管理文化、内部

控制合规文化建设,形成全面、全员、全过程、全体系的风

险防控机制。

第七条各部门应当持续完善管理制度,在具体业务制

度的制定、审核和修订中嵌入统一的内部控制体系管控要求,

明确重要业务领域和关键环节的控制要求和风险应对措施。

第二章管理职责

第八条公司主要领导人员是内部控制体系监管工作

第一责任人,负责组织领导建立健全覆盖各业务领域、部门、

岗位,涵盖各级子企业全面有效的内部控制体系。

第九条董事会负责决策审批内部控制重大事项,审议

-2-

批准内部控制体系建设方案,审议批准内部控制管理基本制

度、年度内部控制工作计划、内部控制的有效实施和内部控

制监督评价情况和年度内部控制体系工作报告。

第十条监事对董事会建立与实施内部控制情况进行监

督,检查经营及财务报告,向经理层提出内部控制改进建议,

监督内部控制重大缺陷上报情况。

第十一条经理层负责组织领导本单位内部控制的日常

运行,制订内部控制建设方案并组织实施,审议批准内部控

制具体制度,审定本单位内部控制标准及评价标准。

第十二条内部控制归口部门为综合部,履行下列职责:

(一)组织、协调内部控制体系建设工作;

(二)制订内部控制制度和标准;

(三)制订内部控制工作计划;

(四)组织开展内部控制监督评价;

(五)编报年度内部控制体系工作报告;

(六)会同业务部门研究改进内部控制缺陷的措施;

(七)向经理层及时报告内部控制重大事项;

(八)建立内部控制缺陷整改跟踪台账,指导、监督所

属单位组织落实内部控制缺陷整改;

(九)组织内部控制培训。

第十三条各业务部门负责建立健全职责范围内的内

部控制体系,协助开展内部控制监督评价,受理内部控制归

口部门移送或建议的事项,反馈内部控制缺陷的整改落实情

况。审计归口部门应当结合内部审计工作计划,对内部控制

体系的有效性进行审计监督。

第三章风险评估

第十四条风险评估是公司及时识别、系统分析经营活

动中与实现内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策

略。

第十五条各部门、场站、筹建处开展风险评估,应当

根据设定的控制目标,全面系统持续地收集相关信息,准确

识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险,确定相应

的风险承受度。风险承受度是公司能够承担的风险限度,包

括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平。

第十六条各部门、场站、筹建处应当按照公司《风险

管理规定》,综合评估公司内外部风险水平,有针对性地制

定风险应对方案,并根据原有风险的变化情况及应对方案的

执行效果,有效做好单位间风险隔离,防止风险由“点”扩

“面”,避免发生系统性、颠覆性重大经营风险。

第十七条各部门、场站、筹建处在投资并购、改革改

制、兼并重组、资产交易、股权交易等重大经营事项决策前,

要开展专项风险评估,并将风险评估报告(含风险应对措施

和处置预案)作为重大经营事项决策的必备支撑材料,对超

出公司风险承受能力或风险应对措施不到位的决策事项不

得组织实施。

第四章控制活动

第十八条控制活动是公司根据风险评估结果,采用相

应的控制措施,将风险控制在

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