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合伙公司管理制度

合伙公司管理制度与财务管理制度

财务管理规则

□总则

第一条为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理

和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条公司财

务部门的职能是:

（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

（二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加

强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况,检查监督

财务纪律。

(三）积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。

（四）厉行节约，合理使用资金。

(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费

用。

(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工

作，主动提供有关资料，如实反映情况。

（七）完成公司交给的其他工作。

第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人

员组成。

在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。

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第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：

(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹

措和使用方案,开辟财源，有效地使用资金;

（二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，

督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；

(三）建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济

活动分析：

(四）承办公司领导交办的其他工作。

第六条会计的主要工作职责是：

(一）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续

完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐.

（二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和

利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果，及时

向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。

（三）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计

资料。

（四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作.

第七条出纳的主要工作职责是：

(一)认真执行现金管理制度.

(二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行,

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不坐支现金，不认白条抵压现金。

（三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭

证.

(四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经

总经理签字后,方可生效。（五）积极配合银行做好对帐、

报帐工作。

（六）配合会计做好各种帐务处理。

（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

第八条审计的主要工作职责是：

(一）认真贯彻执行有关审计管理制度。

(二）监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财

务收支有关的各项经济活动及其经济效益.

(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、

手续等是否准确无误。

(四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便

掌握情况，发现问题，积累证据。

(五）纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。

（六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建

议和措施。

（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

□财务工作管理

第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

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第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料

必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定.

第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始

凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳

员记帐，都必须在记帐凭证上签字.

第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期

进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。

第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报

总经理,并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上

报一次。会计报表须会计签名或盖章。

第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督。

财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记

载不准确、不完整的原始凭证,予以退回，要求更正、补充.

第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时

，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原

因，作出处理。

财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

第十六条财务工作应