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如何解读分析酒店GOP

酒店各部门的经营管理工作，都是以酒店的经营预算为中心展开的。而这个方案完成得如何，无非是

缭绕开源与节流二方面展开，并以经营成果GOP来衡量的。

解读分析财务数据的目的是什么？是优化各项经营指标。缭绕开源与节流，解析GOP，它应旨在成为

酒店“工具〞而并非是一份“报告〞。应针对性地瞄准酒店的薄弱环节，有重点、选择性地提供酒店当前所

需信息，拓展经营思路，抓住关键突破点，寻找开源节流的泉眼。比方：

用透视表纵览比照市场和酒店动态数据，让我们一目了然地获得当前和历史的重要信息，解析酒店的收

入、本钱、费用预算执行情况。

比较开源与节流不同方案，解析对GOP产生的效果，制订切实有效的策略。

对涉及影响酒店GOP的各项经营指标要细化解析到位，不仅是让酒店管理者知道GOP经营成果，更重要

的作用是让酒店管理者知道其GOP的变化过程及原因，寻找出新GOP增长点。

一、按部门分析解读：

工程预算实际增减额增减比率

客房部利润(亏损）*************

餐饮部利润(亏损）*************

商务中心利润(亏损）*************

电话房利润(亏损）*************

洗衣房利润(亏损）*************

康体中心利润(亏损）*************

其他利润(亏损）*************

奉献额*************

行政办公室*************

人力资源部*************

工程部*************

工程部能源费用*************

计财部*************

市场营销部*************

保安部*************

管理费用*************

GOP*************68.78%

1/8

上半年从各营业部门所获得营业利润为****万，各管理部门的费用为***万，最终酒店GOP收益为***

万。与预算比较：所获得各部门营业利润增加***万，各管理部门减少费用为***万，最终酒店GOP收益比预

算增加****万。是那些因素在起作用呢？

1、客房部（在此省略）

2、餐饮部（在此省略）

3、其他小部门（在此省略）

4、管理部门（在此省略）

二、按收入、本钱、费用分析解读

项目预算%实际%增减%绝对值敏感性

收入******100.00%******100.00%-6.12%*

本钱******20.17%******12.98%-39.56%*

人工本钱******27.23%******25.75%-11.22%