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税务代理行业税务筹划手册

TOC\o1-2\h\u21138第1章税务筹划基本概念与原则 3

264251.1税务筹划的定义与意义 3

144631.2税务筹划的基本原则 3

44591.3税务筹划与避税、偷税的区别 4

28960第2章税务筹划的方法与技巧 4

247052.1税收优惠政策利用 4

156322.1.1选择合适的税收优惠政策 4

257922.1.2合理安排企业组织结构 5

156872.1.3优化税收筹划方案 5

281302.2税收筹划的空间与时间选择 5

293622.2.1空间选择 5

43022.2.2时间选择 5

80702.3税收筹划的风险控制 5

113042.3.1合规性原则 5

163992.3.2事前评估 5

272332.3.3沟通与协调 5

161382.3.4持续关注 6

29986第3章企业所得税税务筹划 6

270883.1企业所得税筹划方法 6

279853.1.1利用税收优惠政策 6

27813.1.2选择合适的组织形式 6

51213.1.3合理安排利润分配 6

13903.1.4资本结构优化 6

133173.2资产折旧与摊销筹划 6

254343.2.1合理选择折旧方法和折旧年限 6

64023.2.2调整折旧和摊销政策 6

36533.2.3利用资产重组和转让 6

21023.3税收抵免与扣除筹划 7

306923.3.1充分利用税收抵免政策 7

41733.3.2合理安排税前扣除项目 7

207153.3.3利用税收协定降低税负 7

289173.3.4优化税收支付时间 7

11479第4章个人所得税税务筹划 7

82204.1个人所得税筹划方法 7

83834.1.1充分利用税收优惠政策 7

250724.1.2合理选择所得项目 7

76154.1.3家庭财产分配筹划 7

210234.1.4递延收入和提前支出 7

30134.2工资、薪金所得筹划 7

286574.2.1充分利用社会保险、公积金等福利政策 8

40404.2.2合理安排奖金、津贴等收入 8

31044.2.3利用税收抵免政策 8

1774.3利息、股息、红利所得筹划 8

119434.3.1合理选择投资产品 8

267424.3.2分散投资收益 8

317154.3.3延长投资期限 8

69774.3.4利用税收协定 8

7081第5章增值税税务筹划 8

318945.1增值税筹划方法 8

313125.1.1选择合理纳税方式 8

27685.1.2合理安排进项税额 8

150325.1.3优化销项税额管理 8

193175.2进项税额与销项税额筹划 8

107075.2.1进项税额筹划 8

182175.2.2销项税额筹划 9

182445.3增值税优惠政策应用 9

313115.3.1充分了解增值税优惠政策 9

215085.3.2合理利用增值税优惠政策 9

1945第6章土地增值税税务筹划 9

79866.1土地增值税筹划方法 9

92266.1.1选择合理的土地使用权获取方式 9

190756.1.2土地增值税分期支付筹划 9

123606.1.3利用土地增值税税收优惠政策 9

191656.1.4土地增值税税收筹划与合同签订 9

207726.2土地增值税清算与扣除项目筹划 9

202626.2.1土地增值税清算筹划 9

106966.2.2土地增值税扣除项目筹划 10

180116.2.3土地增值税扣除凭证管理 10

112436.3土地增值税优惠政策应用 10

182636.3.1国家层面土地增值税优惠政策 10

222556.3.2地方层面土地增值税优惠政策 10

286736.3.3企业自身条件与土地增值税优惠政策结合 10

176446.3.4土地增值税优惠政策申请与备案 10

16055第7章企业并购重组税务筹划 10

73947.1企业并购重组税务筹划概述 10

164257.1.1定义 10

316617.1.2原则 10

320087.1.3主要方